一、部门基本情况
      （一）职能职责

贯彻执行国家和地方关于市政基础设施维护、环境卫生、城市园林绿化、城市市容环境综合整治和城市管理综合行政执法的法律、法规和政策；按照区政府的要求，组织制定城市市政设施维护、环境卫生、园林绿化、市容环境综合整治、城市管理综合行政执法的相关规定、措施，经批准后组织实施并监督检查。根据市、区经济和社会发展计划，负责研究制定城市市政基础设施维护与管理、环境卫生、园林绿化、市容环境综合整治等市政管理方面的发展战略、中长期规划和年度计划并组织实施。承担本区城市道路、排水、桥梁、隧道和城市道路功能照明等市政基础设施维护管理的责任；组织和参与市政工程设施的初设审查和竣工验收；加强市政行业管理和负责市政设施维护许可的管理；负责城市公共停车场的监督管理。承担城市市容环境综合整治和城市环境卫生管理的责任；负责城市水域垃圾的监督管理；管理城市环境卫生设施、生活垃圾处置和生活垃圾经营性服务；负责本区环境卫生行业管理工作。承担城市园林绿化的规划建设和管理的责任；负责全区城市园林绿化(公共绿地、单位附属绿地、居住区绿地、防护绿地、生产绿地、风景林地和城市道路、建筑物附属绿化)，公园管理；负责城市、村镇园林绿化建设和养护管理的检查指导；负责园林市场的监督管理和从业资质的管理。负责城市古树名木保护管理工作；依法承担建设项目绿化工程设计方案的管理；参与并联审批建设项目涉及园林绿化配套指标和建设项目附属绿化工程设计审核并监督实施，依法开展园林绿化行政审批，发放许可证。负责组织城区全民义务植树工作。参与嘉陵江小三峡北碚段规划范围内生产经营工程建设和游览设施的监督与管理；参与景区内的基础设施、公共设施的建设和管理。负责城市供水、排水、节水的监督管理。负责本区户外广告设施、夜景灯饰设施设置的审批和监督管理。承担本区数字化城市管理的监督管理责任。承担城市管理执法、监察执法的责任，负责本区城市管理综合行政执法的监督管理和监督处罚职能。指导、协调各街镇及相关部门市政管理和执法工作。承办区委、区政府交办的其他事项。

（二）机构设置。

内设八个科室：党政办公室、安全监督科、市容环卫科、市政设施科、广告照明科、园林绿化科、法制法规科、财务审计科。下属单位12个，其中全额预算单位9个,即：北碚区环境卫生管理处、北碚区路灯管理处、北碚区市政设施管理处、北碚区数字化城市管理中心、北碚区城市管理监察支队、北碚区绿化工程处、北碚公园、龙凤溪公园、缙云山风景名胜区北碚管理处；财政经费补助开支企业化管理的事业单位1个，即：北碚区固体废弃物运输有限公司;自收自支事业单位1个，即：北碚区园林市政建设公司；国有独资企业1个，即：北碚区水土自来水厂。

二、部门决算情况说明
    （一）收入支出决算总体情况说明
    本部门2018年度收入总计19557.05万元，支出总计19557.05万元。与2017年决算数相比，收支减少3291.75万元、减少14.41%，主要原因是项目减少，支出减少。
    本部门2018年度收入合计19257.05万元，其中：财政拨款收入19257.05万元，占收入的100%。

    本部门2018年度支出合计18544.91万元，其中：基本支出7134.37万元，占38.47%；项目支出11410.51万元，占61.53%。

    本部门2018年度年末结转和结余1012.14万元，较上年增加712.14万元，主要原因是东阳饮水源治理项目结余资金、政府采购项目未能及时付款。
  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明
    本部门2018年度财政拨款收入19257.05万元，较上年决算数增加3,471.54万元，增长23.70%。主要原因是项目增加，收入增大。较年初预算数增加6420.89万元，增长50.02%。主要原因是年中追加增绿添园预算239.5万元等。
   本部门2018年度财政拨款支出18544.91万元，较上年决算数减少773.13万元，减少4.00%。主要原因是项目减少，支出减少。较年初预算数增加5708.75万元，增长44.47%。主要原因是工程项目增加，支出增加。
   本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出109.61万元，占0.59%，较年初预算数减少0.39万元，主要原因是未能及时支付；社会保障与就业支出923.17万元，占4.98%，较年初预算数减少79.31万元，主要原因是支队执法体制改革，人员下放街道；医疗卫生与计划生育支出563万元，占3.04%，较年初预算数增加11.23万元，主要原因是人员流动；节能环保支出1957.62万元，占10.56%，较年初预算数增加1957.62万元，主要原因是实施垃圾治理项目；城乡社区支出14618.6万元，占78.83%，较年初预算数增加3741.10万元，主要原因是实施了两违整治项目、老旧社区整治、管网改造等项目；农林水支出35.00万元，占0.19%，较年初预算数增加35.00万元，主要原因是实施了河流清漂项目；资源勘探信息等支出2.00万元，占0.01%，较年初预算数增加2万元，主要原因是发放了安全奖励资金项目；住房保障支出335.89万元，占1.81%，较年初预算数增加41.5万元，主要原因是新进人员增加。

一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
      本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出7134.47万元。其中：人员经费5424.93万元，较上年减少1515.63万元，主要原因是退休人员工资不在单位发放。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。公用经费1709.44万元，较上年增加240.269万元，主要原因是物价上涨，公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。
  三、“三公”经费情况说明 
    （一）“三公”经费支出总额情况。
      2018年度本部门“三公”经费支出共计347.05万元，较年初预算数增加248.13万元，主要原因是今年环卫处、绿化处、路灯处等基层单位将洒水车、绿化工程车、清扫保洁车、路灯维修车等工程用车费用计入公务用车运行维护费。较上年支出数增加262.76万元，主要原因是主要原因是今年环卫处、绿化处、路灯处等基层单位将洒水车、绿化工程车、清扫保洁车、路灯维修车等工程用车费用计入公务用车运行维护费。
    （二）“三公”经费分项支出情况。
      2018年度本部门因公出国（境）费用3.46万元，费用支出较年初预算数增加3.46万元，较上年支出数增加3.46万元。
    公务车购置费45.51万元，费用支出较年初预算数增加45.51万元，较上年支出数增加45.51万元。
     公务车运行维护费296.86万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、业务检查、日常清扫保洁、路灯维护、绿化管护等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，费用支出较年初预算数增加205.74万元，主要原因是今年环卫处、绿化处、路灯处等基层单位将洒水车、绿化工程车、清扫保洁车、路灯维修车等工程用车费用计入公务用车运行维护费，年初预算三公经费未包含工程车。
    公务接待费1.37万元，主要用于接待国内其他省市政园林管理局到我单位学习调研政府财务报告编制工作，接受相关部门检查指导工作发生的接待支出，费用支出较年初预算数减少6.57万元，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数,较上年支出数减少0.14万元，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。
   （三）“三公”经费实物量情况。
     2018年本部门因公出国（境）共计0个团组，1人；公务用车购置3辆，公务车保有量为107辆；国内公务接待15批次，214人，其中：国内事接待15批次，214人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费57.47元，车均购置费15万元，车均维护费2.77万元。
 四、其他需要说明的事项
     （一）机关运行经费情况说明。2018年本部门机关运行经费支出332.23万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务车运行维护费等。机关运行经费较2017年减少26.79万元，减少7.46%，主要原因是厉行节约，减少会议开支等运行经费。
     （二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆107辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、部级领导干部用车2辆、机要通信用车3辆、应急保障用车102辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
   （三）政府采购支出情况说明。2018年本部门政府采购支出总额3257.22万元，其中：政府采购货物支出1621.02万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出1636.2万元。主要用于采购水炮车、蔡家片区清扫保洁项目等。授予中小企业合同金额3257.22万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
  （四）预算绩效管理情况说明。预算绩效管理工作情况： 

1.根据预算绩效管理要求，我局对2个项目开展了绩效自评，涉及资金2653万元。对3个项目开展了重点绩效评价，涉及资金1275万元。

2.绩效目标自评结果。（1）北碚区城管执法支队2018年交通协管员工资和经费项目绩效评价综合评价得分91分，评价等级为“优”。支队协管员主要协助执法人员在辖区内开展城市管理执法工作，城市管理综合行政执法是一项提升城市竞争力、惠民生的综合工程，这项工作对提高城市品质,促进经济社会综合发展和提高市民幸福指数起到了积极作用。城管协管员很好地弥补了城市管理一线执法力量的不足，为进一步实现城市精细化管理，全面提升了城市环境质量，为城区广大市民营造了一个干净、舒适的工作、生活环境，为我区维护良好的营商环境奠定了基础。下一步改进措施建议以协管员在岗人数为基础来合理核定预算项目资金总额，保障资金预算合理性，助力于我区城市管理工作的长远发展及社会稳定、环境优化。

（2）2018年环卫处道路清扫保洁专项资金绩效自评综合评价得分94分，评价等级为“优”。环卫处主要负责天生、朝阳、北温泉、龙凤桥四个街道范围市政道路的清扫保洁任务，清扫保洁面积282.37万㎡（其中市场化作业面积48万㎡），环卫专业作业用车52辆，（洒水车18辆、吸粪车1辆、扫街车3辆、洗扫车16辆、垃圾车4辆、车载流动公厕1辆、护栏清洗车2辆、小型路面冲洗养护车1辆、工程车1辆、电动作业车5辆）。2018年每天对责任区内清扫保洁作业频次确保两次以上，每天对市政道路洒水两班次，每天人机配合冲洗道路一次，结合当年重点工作，重点加大并延伸了对缙云山沿线的道路清扫保洁整治工作，开展了城北片区市场化试点作业，并创新实施“清扫作业片长制”管理模式。“片长制”模式使管理组织构架上更系统化，将原来的17个清扫保洁小组按照地域关系，划分成为7个片区（含1个外包片区），片区下设清扫组，由一名片长对该片区进行系统化管理，在年末全市环卫单项综合考核成绩由年初第8名提升到第2名。下一步改进措施是细化绩效目标申报。规范项目预算申报，清晰了解项目执行环节，根据项目情况设置合理可操作的项目绩效目标，使其量化、清晰、可衡量，运用于预算申报、项目执行过程及年终绩效评价中，规范预算管理流程，提高财政资金使用效益。

（三）

3. 以部门为主体开展的绩效评价结果。

（1） 北碚区2019年预算绩效评价项目

市政道路设施改造及维护项目绩效评价报告

                                             众环渝综字（2019）0046号

第一部分：报告摘要

   一、项目基本情况

重庆市北碚区市政设施管理处以邓小平理论，“三个代表”重要思想、科学发展观和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大精神，积极建设完善市政设施，提升城市功能，打造宜居城市。重庆市北碚区财政局《关于下达2018年使用城市建设配套费弥补城建口项目缺口资金预算的通知（市政道路设施管护）》（北碚财建[2018]55号）和《关于下达重庆市北碚区城市管理局相关经费的通知（市政道路设施维护）》（北碚财资[2018]25号），安排了北碚区2018年度市政道路设施改造及维护项目专项经费。

北碚区2018年度市政道路设施改造及维护项目计划补助5,750,000.00元，另国有资产管理中心安排市政道路设施改造及维护资金202,739.00元，合计5,952,739.00元，实际到位5,952,739.00元，实际支出8,207,038.20元，超支2,254,299.20元，超出预算资金的比例为37.87%，系动用以前年度结余的专项资金。

    二、评分结果

（一）评分情况

依据北碚区2018年度市政道路设施改造及维护项目《绩效评价指标体系》，北碚区2018年度市政道路设施改造及维护项目绩效评价得分：89.22分，绩效评价等次为：优。具体评分结果见下表：

绩效评分结果表

（二）评价调查情况

评价工作组对市政道路设施改造及维护项目实施单位市政设施处进行了现场调查。从本次调查的实施情况来看，项目总体实施情况较好。但是，在项目产出和项目管理方面存在一些需要提高和改进的地方。

三、存在的问题

（一）项目未全部完成，部份项目完工不及时，项目验收资料不完整

2018年计划实施工程类市政道路设施养护项目10个，实际只完成9个，有两个项目工期超计划。部分项目无验收资料，如：2017年龙凤高架桥等结构设施病害整治工程、西南大学2号门地通维修工程。

（二）部分项目建设程序不规范

部分工程类市政道路设施养护项目实施前未通过“主任办公会”集体决策，如：月亮田菜市雨水管网整治工程、文星湾隧道公交车站旁增设防撞护栏工程、卢作孚停车场整治工程、云清路停车场维修工程；零星市政道路设施养护项目向分管领导汇报计划时未形成文字资料。

（三）会计核算附件不完整

部分财务凭证后附附件不完整，如已完工项目支付工程款时无验收资料和结算审核定案表。

（四）部分工程类市政道路设施养护项目未留质保金

2017年龙凤高架桥等结构设施病害整治工程和卢作孚停车场整治工程项目完工时直接按结算金额支付工程款，未留质保金。

四、对策及建议

（一）完善资料及时归档

市政设施处应按计划组织项目实施，合理控制工期，已完工项目及时组织验收并归集项目资料，及时归档，以备查看。

（二）规范项目建设程序

工程类市政道路设施养护项目实施前严格按照市政设施处的规定通过“主任办公会”集体决策，零星市政道路设施养护项目向分管领导汇报计划时应形成文字资料。

（三）加强财务审批流程

财务应严格审批报销单据，对原始凭证不完整或不合规的费用不予报销。

（四）工程类市政道路设施养护项目应扣留质保金

市政实施处对工程类市政道路设施养护项目应按合同扣留质保金，避免在质保期内出现质量问题施工单位不予理睬。

北碚区2019年预算绩效评价项目

市政道路设施改造及维护项目绩效评价报告

第二部分：报告正文

市政道路设施改造及维护项目是根据重庆市北碚区财政局《关于下达2018年使用城市建设配套费弥补城建口项目缺口资金预算的通知（市政道路设施管护）》（北碚财建[2018]55号）和重庆市北碚区财政局《关于下达重庆市北碚区城市管理局相关经费的通知（市政道路设施维护）》（北碚财资[2018]25号）实施的。为进一步规范市政道路设施改造及维护项目资金管理，强化绩效理念，切实提高财政资金使用效益，重庆市北碚区财政局组织成立了绩效评价工作组，于2019年7月1日至2019年7月31日，对北碚区2018年度市政道路设施改造及维护项目开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、绩效评价项目概况

（一）项目名称

北碚区2019年预算绩效评价项目市政道路设施改造及维护项目绩效评价。

（二）项目范围

项目涉及单位：重庆市北碚区市政设施管理处（以下简称市政设施处）。

（三）项目资金主要使用范围

市政道路设施改造及维护经费用于市政设施处养护范围内的市政设施的日常养护，涉及人工劳务、材料采购、工程款、审核费、车辆租赁费等相关费用。

（四）项目目标

坚持以“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实党的十九大精神，进一步解放思想，锐意进取，努力打造“干净、整洁、畅通、清爽”的宜居城区，构建和谐北碚。

（五）项目实施情况

无相关文件规定需实施的项目，预算文件摘要显示为市政道路设施管护。市政设施处2018年已完成零星市政道路设施养护若干，完成工程类市政道路设施养护9个（分别为：月亮田菜市雨水管网整治工程、北碚区信访办人行道扩建工程、文星湾隧道公交车站旁增设防撞护栏工程、2017年龙凤高架桥等结构设施病害整治工程、卢作孚停车场整治工程、北碚城区人行护栏采购及安装工程、西南大学2号门地通维修工程、云清路停车场维修工程、北碚区兼善中学人行天桥结构病害整治工程）。

二、绩效评价的组织实施

（一）绩效评价目的

一是通过项目产出、项目效益、群众满意度、项目管理等方面进行综合评价，总结经验规律、查找问题不足，提高财政专项资金使用绩效。

二是总结项目实施、管理中的基本经验，为完善资金使用管理和项目组织实施提供决策参考。

（二）绩效评价组织管理

本项目绩效评价工作由北碚区财政局统一组织，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所组成绩效评价工作组，具体负责评价工作的实施和管理。

（三）绩效评价重点内容

此次绩效评价重点是市政道路设施改造及维护项目2018年财政专项资金投入和使用的有效性，以及其所带来的社会效益和可持续影响，同时兼顾资金使用的合理性。

（四）绩效评价主要依据

1.《中华人民共和国预算法》

2.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285

号）

3.《重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法》（渝办发〔2011〕233号）

4.《重庆市财政局关于进一步推进市级部门项目支出绩效评价工作的通知》（渝财

绩〔2013〕3号）

5.重庆市北碚区财政局《关于下达2018年使用城市建设配套费弥补城建口项目缺口资金预算的通知（市政道路设施管护）》（北碚财建[2018]55号）

6.重庆市北碚区财政局《关于下达重庆市北碚区城市管理局相关经费的通知（市政道路设施维护）》（北碚财资[2018]25号）

7.市政道路设施改造及维护项目相关资料、财务资料及相关管理制度等

（五）绩效评价基本程序

1.前期准备

2019年6月24日至6月28日，完成绩效评价指标体系的初步设计。

2.组织实施

2019年7月1日至7月3日，评价工作组进驻市政设施处正式开展调研评价工作。

现场调查阶段：2019年7月1日到市政设施处进行基础信息调查，查看项目资料，了解基本情况，熟悉项目运作。

实质评价阶段：2019年7月2日至7月3日，评价工作组进驻现场开展查验工作。

3.分析评价

2019年7月15日至7月20日，评价工作组整理工作底稿，对项目实施开展情况进行梳理总结，并对绩效评价指标体系的具体内容打分。

4.形成报告

根据区财政局工作进度安排，评价工作组于2019年7月31日形成绩效评价初稿，送达相关部门征求意见，最终于2019年8月15日形成《北碚区2018年度预算绩效评价市政道路设施改造及维护项目绩效评价报告》正式报告。

三、绩效评价指标体系、评价标准和评价方法

（一）绩效评价指标体系及评价标准

评价工作组在前期调研、资料收集、文献查阅基础上，拟定了绩效评价指标体系初稿，制定了指标体系及评价标准。整个指标体系共设有产出（30分）、效果（30分）、满意度（10分）、管理（30分）4个一级指标，6个二级指标，17个三级指标，30个四级指标，对市政道路设施改造及维护项目的总体绩效进行了全面系统的评价。

评价工作组秉承科学规范、客观公正、定性定量的原则，按照计划标准、行业标准、历史标准相结合的方式开展绩效评价。

绩效评价指标体系及评价标准详见第三部分：《绩效评价指标体系》。

（二）绩效评价方法

此次绩效评价采用文献查阅、现场查看、随机调查、核实数据等方式进行项目基础数据和信息采集，主要采取了以下几种评价方法。

查阅文献：通过在市政设施处查阅相关政策文件对市政道路设施改造及维护项目的实施内容、实施方法、实施流程进行了解。

数据核实：对市政道路设施改造及维护项目所涉及资金支出进行核实。

现场查看：对项目实施成果情况进行核实，查清项目是否按计划组织实施并取得成效，且进行了取证。

问卷调查法：共计完成问卷调查90份，全部为现场发放问卷，获取第一手资料。

访谈法：随机访谈了市政设施处相关工作人员，并根据情况查验事实依据。

四、项目实施及资金情况

（一）项目实施及完成情况

无相关文件规定需实施的项目，预算文件摘要显示为市政道路设施管护。市政设施处2018年已完成零星市政道路设施养护若干，完成工程类市政道路设施养护9个（分别为：月亮田菜市雨水管网整治工程、北碚区信访办人行道扩建工程、文星湾隧道公交车站旁增设防撞护栏工程、2017年龙凤高架桥等结构设施病害整治工程、卢作孚停车场整治工程、北碚城区人行护栏采购及安装工程、西南大学2号门地通维修工程、云清路停车场维修工程、北碚区兼善中学人行天桥结构病害整治工程）。

（二）资金到位、使用、结余情况

1．资金到位

重庆市北碚区财政局《关于下达2018年使用城市建设配套费弥补城建口项目缺口资金预算的通知（市政道路设施管护）》（北碚财建[2018]55号）和重庆市北碚区财政局《关于下达重庆市北碚区城市管理局相关经费的通知（市政道路设施维护）》（北碚财资[2018]25号），市政设施处2018年专项经费为5,952,739.00元，实际到位5,952,739.00元。

注：北碚区财政局本次委托绩效评价的专项经费为5,750,000.00元（北碚财建[2018]55号），无相关文件规定需实施的项目且市政道路设施改造及维护支出无法与预算文件对应，故将北碚财资[2018]25号文件的专项经费202,739.00元纳入本次绩效评价范围。

2．资金使用

2018年账面市政道路设施改造及维护项目支出8,207,038.20元，支出明细如下：

                                                                    单位：元

3．资金结余

2018年账面市政道路设施改造及维护项目资金超支2,254,299.20元，超出预算资金的比例为37.87%，系动用以前年度结余的专项资金。

五、绩效评价与分析

从本次调查的项目实施情况来看，项目效果较为明显，项目的社会公众满意度较高。但是，在项目产出和项目管理方面还存在一些需要提高和改进的地方。

（一）项目产出

标准分值30分，实际得分26.24分，得分率87.47%，扣分3.76分，扣分的主要原因系项目未全部完成、完成不及时、部份项目无验收资料，具体情况如下：

1.实际完成率

市政设施处2018年计划实施工程类市政道路设施养护项目10个，已完成9个，另完成零星市政道路设施养护若干，按工程类市政道路设施养护项目计算的完成率为90%。标准分值10分，实际得分9分，扣分1分。

2.完成及时率

因零星市政道路设施养护无计划时间和实际完成时间，完成及时率按工程类市政道路设施养护项目计算，完成及时率105.37%。标准分10分，实际得分9.46分，扣分0.54分，扣分原因系部分项目未在计划工期内完工。各项目工期如下：

3.项目质量达标率

因零星市政道路设施养护无相关验收资料，质量达标率按工程类市政道路设施养护项目计算，质量达标率77.78%。标准分10分，实际得分7.78分，扣2.22分，扣分原因系2017年龙凤高架桥等结构设施病害整治工程和西南大学2号门地通维修工程无验收资料，无法证明是否合格。

（二）项目效益

市政道路设施改造及维护项目的实施，为群众的出行提供便利和安全，提高了道路美观性。标准分值30分，实际得分29.93分，得分率99.77%，扣分0.07分，扣分的主要原因系部分群众认为市政道路设施改造及维护项目的未提高道路的美观性。具体情况如下：

1.社会效益

社会效益显著，标准分值12分，实际得分12分，得分率100%。具体情况如下：

（1）出行方便

根据90份问卷调查显示：100%的群众认为市政道路设施改造及维护项目的实施为市民出行带来极大方便。

（2）出行安全

根据90份问卷调查显示：100%的群众认为市政道路设施改造及维护项目的实施对于市民的出行安全起到了很好的作用。

2.环境效益

环境效益较为明显，标准分值6分，实际得分5.93分，得分率98.83%，扣分0.07分，扣分的主要原因系部分群众认为市政道路设施改造及维护项目的未提高道路的美观性。

根据90份问卷调查显示：98.89%的群众认为市政道路设施改造及维护项目的实施提高了道路的美观性，1.11%的群众认为市政道路设施改造及维护项目的实施未提高道路的美观性。

3.可持续影响

项目具有可持续影响，标准分值12分，实际得分12分，得分率100%。根据90份问卷调查显示：受益群众持续受益，对改善城市环境有持续影响。

（三）满意度

社会公众满意度较高。标准分值10分，实际得分10分，得分率100%。本次调查针对项目实施工作及时性、工作成果和工程质量3个方面。具体情况如下：

1. 工作及时性的满意度

根据90份问卷调查显示：48.89%的群众对工作及时性很满意，45.56%的群众对工作及时性满意，4.44%的群众对工作及时性基本满意，1.11%的群众对工作及时性不满意。

2. 项目实施起到的作用和效果的满意度

根据90份问卷调查显示：45.56%的群众对项目实施起到的作用和效果很满意，48.89%的群众对项目实施起到的作用和效果满意，5.55%的群众对项目实施起到的作用和效果基本满意。

3. 项目建设工程质量的满意度

根据90份问卷调查显示：43.33%的群众对项目建设工程质量很满意，42.22%的群众对项目建设工程质量满意，8.89%的群众对项目建设工程质量基本满意，5.56%的群众对项目建设工程质量不满意。

（四）项目管理

项目管理基本有效，标准分值30分，实际得分23.05分，得分率76.83%，扣分6.95分，扣分原因主要是决策管理、资金管理和业务管理方面有待进一步加强。具体情况如下：

1.决策管理

标准分值6分，实际得分4.8分，得分率80%，扣分1.2分，扣分原因主要是部分工程类市政道路设施养护项目计划实施时未通过“主任办公会”集体决策。

（1）项目开展依据充分。零星市政道路设施养护根据重庆市北碚区市政设施管理处2018年工作计划实施，工程类市政道路设施养护项目通过“主任办公会”集体决策。

（2）程序规范性有待提高。2018年计划实施的10个工程类市政道路设施养护项目中有4个项目未通过“主任办公会”集体决策，分别为：月亮田菜市雨水管网整治工程、文星湾隧道公交车站旁增设防撞护栏工程、卢作孚停车场整治工程和云清路停车场维修工程。

2.资金管理

标准分值11分，实际得分9.25分，得分率84.09%，扣分1.75分，扣分主要原因系资金使用合规性和财务监控有待改进。

（1）资金到位率和到位及时率

市政道路设施改造及维护项目5,750,000.00元预算资金已全部及时到位。

（2）资金管理制度较为完善。市政设施处已建立了《财务管理制度》、《会计内部牵制制度》、《收支管理制度》、《预算管理制度》；2018年12月，市政设施处对内部控制制度进行了更新，2019年开始执行。

（3）资金使用合规性有待提高

①资金审批

资金支出均按规定履行了审批手续，但部分已完工项目支付结算款时凭证后附附件无结算定案表、完工验收等资料，扣0.25分。

②资金拨付

资金拨付程序规范、合规和及时，但部分凭证未按合同约定方式付款，如：2018年12月记-36号凭证，工程结算金额178,429.14元，按合同约定应预留5%的质保金（质保证期为1年），实际支付时未预留质保期按结算金额全额支付。扣0.25分。

③资金用途

资金用途符合合同规定。

④资金核算

市政设施处未按资金来源进行核算，扣0.5分。

（4）财务监控措施有效性。区财政局不定期对市政设施处进行检查，扣0.75分。

3.业务管理

业务管理标准分值13分，实际得分9分，得分率69.23%，扣分4分，扣分主要原因系制度执行有效性有待提高，具体情况如下：

（1）组织管理完善。市政道路设施改造及维护项目由市政设施处维护科负责。

（2）业务管理制度较为完善。市政设施处制定了《建设项目管理制度》、《履行建设项目内容变更手续》、《政府采购制度》、《采购科管理制度》；2018年12月，市政设施处对内部控制制度进行了更新，2019年正式执行。

（3）制度执行有效性有待提高。①卢作孚停车场整治工程根据主管部门要求增加工程量，无主管部门通知增加工程量的文字资料及计划完工时间；②部分工程无验收资料；扣4分。

（4）项目质量可控。零星市政道路设施养护项目维护科工作人员全程参与；工程类市政道路设施养护项目施工过程中维护科工作人员进行跟踪管理，项目完工后市政设施处组织验收。

六、绩效评价总体结论

（一）评分等级

依据北碚区2018年度市政道路设施改造及维护项目《绩效评价指标体系》，工作组在秉承客观、公平、公正的原则下，听取多方意见，审慎进行评价，综合评议北碚区2018年度市政道路设施改造及维护项目绩效评价得分：89.22分，绩效评价等次为：优。

（二）存在的问题

1.项目未全部完成，部份项目完工不及时，项目验收资料不完整

2018年计划实施工程类市政道路设施养护项目10个，实际只完成9个，有两个项目工期超计划。部分项目无验收资料，如：2017年龙凤高架桥等结构设施病害整治工程、西南大学2号门地通维修工程。

2.部分项目建设程序不规范

部分工程类市政道路设施养护项目实施前未通过“主任办公会”集体决策，如：月亮田菜市雨水管网整治工程、文星湾隧道公交车站旁增设防撞护栏工程、卢作孚停车场整治工程、云清路停车场维修工程；零星市政道路设施养护项目向分管领导汇报计划时未形成文字资料。

3.会计核算附件不完整

部分财务凭证后附附件不完整，如已完工项目支付工程款时无验收资料和结算审核定案表。

4.部分工程类市政道路设施养护项目未留质保金

2017年龙凤高架桥等结构设施病害整治工程和卢作孚停车场整治工程项目完工时直接按结算金额支付工程款，未留质保金。

七、对策与建议

（一）完善资料及时归档

市政设施处应按计划组织项目实施，合理控制工期，已完工项目及时组织验收并归集项目资料，及时归档，以备查看。

（二）规范项目建设程序

工程类市政道路设施养护项目实施前严格按照市政设施处的规定通过“主任办公会”集体决策，零星市政道路设施养护项目向分管领导汇报计划时应形成文字资料。

（三）加强财务审批流程

财务应严格审批报销单据，对原始凭证不完整或不合规的费用不予报销。

（四）工程类市政道路设施养护项目应扣留质保金

市政实施处对工程类市政道路设施养护项目应按合同扣留质保金，避免在质保期内出现质量问题施工单位不予理睬。

第三部分：绩效评价指标体系

（此页无正文，为北碚区2019年预算绩效评价项目市政道路设施改造及维护项目绩效评价报告之签章页）

附件：北碚区2019年预算绩效评价项目评分表—市政道路设施改造及维护

     （2）                                                                            北碚区2019年预算绩效评价项目

绿化日常管护经费项目绩效评价报告

                                          众环渝综字（2019）0045号

第一部分：报告摘要

一、项目基本情况

绿化日常管护经费项目是重庆市北碚区城市绿化工程处（以下简称绿化工程处）开展管护范围内的市街绿地日常管护，涉及人工劳务、苗木采购及补栽、化肥农药采购、车辆运输等相关费用。绿化管护面积合计88万平方米，行道树合计3.5万株，其中2018年初绿地管护面积77万平方米、行道树2.4万余株；2018年新接收绿化面积约11万平方米、行道树约1.1万株。

2018年度安排绿化日常管护经费500.00万元，实际支出577.77万元，其中超出预算安排77.77万元系动用以前年度结余资金。

二、绩效评价结论

（一）评分结果

依据北碚区2018绿化日常管护经费项目《绩效评价指标体系》，项目绩效评价得分：86.60分，绩效评价等次为：良好。具体评分结果见下表：

绩效评分结果表

（二）总体结论

从现场调查情况来看，项目产出总体情况较好，社会效益较明显，公众满意度较高，但当年实际支出大于当年预算资金，成本偏离度较高，在财务核算、资金管理和业务管理方面有待改进。

三、存在的问题

（一）当年实际支出大于当年预算资金，成本偏离度较高

2018年度安排绿化日常管护经费500.00万元，实际支出577.77万元，其中超出预算安排77.77万元系动用以前年度结余资金。

（二）虚列支出622,710.84元

在年终决算时虚列绿化日常管护经费支出622,710.84元，2018年度实际经费支出超出预算资金。

（三）业务管理有待完善

绿化日常管护工作较为零散、繁琐，未制定业务方面的管理制度，内部实施的重点工程绿化管护项目无现场进度的过程记录及验收流程，不便于后续的跟踪及评价。

四、对策及建议

（一）提高预算编制的准确度，避免出现超支现象

（二）建议加强对绿化管理处财务核算，避免出现虚列支出等不当处理

（三）完善业务管理制度

建议制订“北碚区绿化日常管护业务管理办法”等相关规定，明确重点管护项目的审批、实施、验收等流程。绿化工程处应参照制定内部业务管理制度的相关细则，以保证绿化日常管护工作有序、有规、有效地推进。

北碚区2019年预算绩效评价项目

绿化日常管护经费项目绩效评价报告

第二部分：报告正文

一、绩效评价项目基本情况

（一）项目名称

北碚区2019年预算绩效评价项目绿化日常管护经费项目绩效评价。

（二）项目实施单位

重庆市北碚区城市绿化工程处（以下简称绿化工程处）。

（三）项目资金主要使用范围

绿化日常管护经费用于绿化工程处管护范围内的市街绿地日常管护，涉及人工劳务、苗木采购及补栽、化肥农药采购、车辆运输等相关费用。绿化管护面积合计88万平方米，行道树合计3.5万株，其中2018年初绿地管护面积77万平方米、行道树2.4万余株；2018年新接收绿化面积约11万平方米、行道树约1.1万株。

（四）项目目标

    实行科学化、规范化的科学养护管理、绿化城市环境，提升城市景观效果，促进城市园林可持续发展。

（五）项目实施情况

     预算等相关文件未规定需完成的具体项目，仅为绿化日常管护工作的经费支出，绿化工程处已完成2018年绿化日常管护工作。

二、绩效评价的组织实施

（一）绩效评价目的

通过对项目产出、项目效益、群众满意度、项目管理四个方面的综合评价，总结经验规律，查找问题不足，提高财政专项资金使用成效，为完善北碚区财政资金管理提供决策参考。

（二）绩效评价组织管理

本项目绩效评价工作由重庆市北碚区财政局统一组织，区财政局经建科牵头，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所参与，组成绩效评价工作组，具体负责绩效评价工作的实施和管理。

（三）绩效评价重点内容

本项目绩效评价重点是绿化日常管护经费的投入情况和使用的有效性、合规性，以及所带来的社会效益。

（四）绩效评价主要依据

1.《中华人民共和国预算法》

2. 财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285

号）

3.《重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法》（渝办发〔2011〕233号）

4.《重庆市财政局关于进一步推进市级部门项目支出绩效评价工作的通知》（渝财

绩〔2013〕3号）

5．《关于2018年部门年初预算的批复》（北碚财预[2018]1号）

（五）绩效评价基本程序

1.前期准备

2019年6月24日至6月28日，完成绩效评价指标体系的初步设计。

2.组织实施

2019年7月1日至7月12日，评价工作组进驻绿化工程处正式开展调研评价工作。

现场调查阶段：2019年7月1日到绿化工程处进行基础信息调查，查看项目资料，了解基本情况，熟悉项目运作。

实质评价阶段：2018年7月3日至7月12日，进驻现场开展绩效评价工作。

3.分析评价

2019年7月16日至7月20日，评价工作组整理工作底稿，对项目实施开展情况进行梳理总结，并对绩效评价指标体系的具体内容打分。

4.形成报告

根据区财政局工作进度安排，2019年7月31日形成绩效评价初稿，送达相关部门征求意见，最终于2019年8月15日形成《北碚区2019年预算绩效评价项目绿化日常管护经费项目绩效评价报告》正式报告。

三、绩效评价指标体系、评价标准和评价方法

（一）绩效评价指标体系及评价标准

评价工作组在前期调研、资料搜集、文献查阅基础上，拟定了绩效评价指标体系初稿，会同相关专家对指标进行沟通和商定，制定了指标体系及评价标准。整个指标体系共设有产出（30分）、效益（30分）、满意度（10分）、管理（30分）4个一级指标，6个二级指标，14个三级指标，22个四级指标，对北碚区2018年绿化日常管护经费项目的总体绩效进行了全面系统的评价。

评价工作组秉承科学规范、客观公正、定性定量的原则，参照计划标准、行业标准、历史标准相结合的方式开展绩效评价。

绩效评价指标体系及评价标准详见第三部分：绩效评价指标体系。

（二）绩效评价方法

此次评价采用查阅文献、核实数据、现场抽查、随机调查等方式进行项目基础数据和信息采集，主要采取了以下几种评价方法。

查阅文献：通过在绿化工程处查阅相关预算文件对绿化日常管护经费的预算安排进行了解。

核实数据：通过绿化工程处的财务资料对2018年度绿化日常管护经费支出明细进行核实。

现场抽查法：参观部分管护路段了解管护工作的有效性及规范性，包括行道树、桩景、绿篱的修枝整形情况，植物的病虫害防治情况以及管护人员着装整洁作业规范情况等。

问卷调查法：共计完成问卷调查15份，其中：现场发放问卷15份，有效问卷12份，问卷有效率80%。围绕社会公众对绿化效果的满意度和对绿化工作的满意度为重点事项开展问卷调查，获取第一手资料。

访谈法：访谈了绿化工程处的工作人员及周边市民，了解绿化日常管护工作的具体情况，评价项目社会效益及可持续影响。

四、项目基本情况

（一）资金到位、使用、结余情况

1．资金到位

根据重庆市北碚区财政局《关于2018年部门年初预算的批复》（北碚财预[2018]1号），重庆市北碚区城市绿化工程处2018年专项经费为500万元。

2．资金使用

2018年账面绿化日常管护支出6,400,420.80元，扣除622,710.84元（2018年12月88#凭证年终决算多列支出，挂账其他应付款622,710.84元）后实际支出5,777,709.96元，支出情况见下表:

3．资金结余

2018年账面绿化日常管护项目资金超支777,709.96元，超出预算资金的比例为15.55%，系动用以前年度结余资金。

（二）项目实施及完成情况

预算等相关文件未规定具体需完成的项目，仅为绿化日常管护工作的经费支出，绿化工程处已完成2018年绿化日常管护工作，具体内容如下：

1. 行道树的日常管护

对管护路段的天竺桂、黄葛树、小叶榕等行道树进行栽植；乔木抹芽、清理枯枝及断枝、处理危树及悬挂物；行道树病虫害防治；夏季抗旱，确保行道树安全度夏。

2. 广场、花坛、游园、绿地的日常绿化管护

对各管护路段的广场、花坛、游园植物造型；绿地除杂草、松土、清理落叶及出渣；修剪草坪及绿篱，栽植灌木，地被补植等。

3. 重点工程

（1）完成天生路沿线、龙溪路、中山路、龙凤大道的植物补栽；

（2）完成城北团山堡片区行道树修枝整形工作，修剪小叶榕低垂枝、过密枝、徒长枝、干枯枝，保持行道树良好形态；

（3）完成缙云大道及健身梯绿化植物的修剪补栽工作；

（4）对碚青路（海宇转盘至姚家湾段）的绿化带、树池进行提质改造，对缺失灌木、地被进行补植，增加开花小乔木及色叶植物、多年生花卉。

（5）完成仁安路及周边道路行道树的修枝整形工作，对小叶榕进行修剪造型，规范补栽行道树数圈。

4. 其他工作

配合公安及交警部门修剪遮挡行道交通标志牌、监控探头的树木；春节、国庆等大型节日进行重点路段盆花摆放及政府会议室盆花植物布置等。

五、评价与分析

绿化工程处及时完成了2018年度的日常管护工作，绿化管护效果较好，产生了较好的社会效益；绿地与周边建筑环境和谐相融，促进了城市园林可持续发展。但资金管理及业务管理方面有待改进，以使财政专项资金使用成效进一步提高。

（一）项目产出

项目产出方面，实际完成率和完成及时率达到100%，但成本偏离度较大。标准分值30分，实际得分23.6分，得分率78.67%，具体情况如下：

1.实际完成率100%

已完成绿化日常管护工作，包括行道树的日常管护、植物补栽、修剪、病虫害防治等。项目实际完成率为100%，标准分值10分，实际得10分，得分率100%。

2.完成及时率100%

及时完成了绿化日常管护工作，包括行道树的日常管护、植物补栽、修剪、病虫害防治等。完成及时率为100%。标准分值10分，实际得分10分，得分率100%。

3.成本偏离度为15.55%

实际支出金额比预算资金多777,709.96元，超出预算资金的比例为15.55%。标准分值10分，实际得分3.6分，得分率36%。

（二）项目效益

项目效益涉及2个指标，即社会效益和可持续影响。标准分值30分，实际得分30分，得分率100%。

1.社会效益

通过实地参观、调查与询问，项目产生了良好的社会效益。

（1） 提升城市品质

标准分值5分，实际得分5分，得分率100%。绿化日常管护承担了城市园林的基础工作，如行道树修枝整形，对绿化带、树池进行提质改造等，保持了城市绿地的整洁，使城市整体景观效果好，提升城市品质。

（2） 改善居民人居环境

标准分值5分，实际得分5分，得分率100%。城市的绿化日常管护与居民的人居

环境密切相关，如及时处理死树危树避免给行人及车辆造成影响；行道树生长健康茂盛，无肉眼明显可见的植被危害；节日期间在广场和重点路段进行盆花等植物布置，整体绿化给人以惬意和身心舒畅的感觉。

    （3） 改善城市生态环境

标准分值5分，实际得分5分，得分率100%。城市园林绿化是一个不能完全实现自我稳定的生态系统，通过夏季抗旱、定期采取防病虫害等日常管护措施能有效提高城市生态系统的稳定性，植被健康生长，改善城市生态环境。

（4）提供就业机会

标准分值5分，实际得分5分，得分率100%。项目对外提供绿化日常管护工作岗位，给农民工带来就业机会，促进社会和谐发展。

2.可持续影响

项目可持续影响较好，标准分值10分，实际得分10分，得分率100%。站在生态环境建设战略发展的高度来看城市园林，充分发挥其绿化功能，努力建设适合人们生活、工作、休闲的绿色城市，这是社会发展的要求，也是人类追求的终极目标。持续有效的绿化日常管护是城市园林绿化工程建设的基石，促进了城市园林的可持续发展。

（三）满意度

评价工作组对北碚区中山路、天生路等路段的行人随机发放了15份调查问卷，收回12份有效问卷。市民对绿化效果和绿化工作的满意度都很高，标准分值10分，实际得分9分，得分率90%。具体情况如下：

1. 对绿化效果的满意度

标准分值5分，得分5分，得分率100%。

（1）是否提升了城市景观效果

有效问卷12份，其中认为“是”的12份，占100%。

（2）是否美化了城市环境

有效问卷12份，其中认为“是”的12份，占100%。

（3）是否改善了城市生态环境

有效问卷12份，其中认为“是”的12份，占100%。

（4）对改善居民人居环境的作用

有效问卷12份，其中认为作用大的12份,占100%。

（5）是否促进城市园林可持续发展

有效问卷12份，其中认为“是”的12份，占100%。

（6）绿化管护项目是否具有可持续影响

有效问卷12份，其中认为“是”的12份，占100%。

（7）对日常绿化管护效果是否满意

有效问卷12份，其中认为很好的10份，占83.33%；认为好的2份，占16.67%。

    2. 对绿化工作的满意度

标准分值5分，得分4分，得分率80%。

对绿化工程处的工作效率、工作态度、工作方法的满意度，有效问卷12份，其中认为很好的10份，占83.33%；认为好的2份，占16.67%。

（四）项目管理

1.决策管理

标准分值6分，实际得分6分，得分率100%。

（1） 依据充分合理

根据重庆市北碚区财政局《关于2018年部门年初预算的批复》（北碚财预[2018]1号），绿化日常管护经费项目依据充分合理。

（2） 程序规范

决策程序为绿化工程处根据单位实际情况编制的2018年绿化日常管护经费预算报北碚区财政局审批，预算编制与审批程序规范。

2.资金管理

（1）资金到位率

500万预算资金已全部到位，资金到位率100%。标准分值3分，实际得分3分，得分率100%。

（2）到位及时率

500万预算资金已及时到位，到位及时率100%。标准分值3分，实际得分3分，得分率100%。

（3）制度建设

已制定相应的项目资金管理办法且符合相关财务会计制度规定，绿化工程处根据《城市绿化工程处财务收支管理制度》的规定使用专项资金。标准分值2分，实际得分2分，得分率100%。

（4）资金使用合规性

①资金用途

年终决算时虚列绿化日常管护经费支出622,710.84元，除此之外按绿化管护实际用途支出经费，涉及人工劳务、苗木采购及补栽、化肥农药采购、车辆运输等相关费用。标准分值3分，实际得分0分，得分率0%。

②资金核算

资金使用按规定项目进行财务核算，财务部门保存了完整的付款凭证及报销单据、合同等相关附件，真实、完整、清晰、及时地反映了项目收支情况。标准分值3分，实际得分3分，得分率100%

3.业务管理

标准分值10分，实际得分7分，得分率70%，扣分3分，具体情况如下：

（1） 组织管理

绿化日常管护工作由生产科负责，机构设置合理，运转协调、有效；具体工作由生产科工作人员执行，人员配备合理。标准分值4分，实际得分4分，得分率100%

（2） 制度建立

未建立相应的业务管理制度，标准分值2分，实际得分0分。

（3） 制度执行的有效性

①项目管理

绿化管理处生产科已执行项目巡查、生产安排、夏季抗旱等日常管护工作，但无相应业务管理制度，没有工作过程的记录及验收结果，不便于后续追踪管理。标准分值2分，实际得分1分，得分率50%。

②资料管理

项目相关文件、苗木采购合同及补栽档案等资料齐全并及时归档。标准分值2分，实际得分2分，得分率100%。

六、总体结论

（一）评分等级

依据北碚区2018绿化日常管护经费项目《绩效评价指标体系》，评价工作组在秉承客观、公平、公正的原则下审慎进行评价，综合评议绿化日常管护经费项目绩效评价得分：86.60分，绩效评价等次为：良好。

（二）存在的问题

1.当年实际支出大于当年预算资金，成本偏离度较高

2018年度安排绿化日常管护经费500.00万元，实际支出577.77万元，其中超出预算安排77.77万元系动用以前年度结余资金。

2.虚列支出622,710.84元

在年终决算时虚列绿化日常管护经费支出622,710.84元，2018年度实际经费支出超出预算资金。

3.业务管理有待完善

绿化日常管护工作较为零散、繁琐，未制定业务方面的管理制度，内部实施的重点工程绿化管护项目无现场进度的过程记录及验收流程，不便于后续的跟踪及评价。

七、对策与建议

（一）提高预算编制的准确度，避免出现超支现象

（二）建议加强对绿化管理处财务核算，避免出现虚列支出等不当处理

（三）完善业务管理制度

建议制订“北碚区绿化日常管护业务管理办法”等相关规定，明确重点管护项目的审批、实施、验收等流程。绿化工程处应参照制定内部业务管理制度的相关细则，以保证绿化日常管护工作有序、有规、有效地推进。

第三部分：绩效评价指标体系

（此页无正文，为北碚区2019年预算绩效评价项目绿化日常管护经费项目绩效评价报告之签字盖章页）

附件：北碚区2019年预算绩效评价项目评分表—绿化日常管护经费项目

（3）北碚区2019年预算绩效评价项目

市容环境综合整治项目绩效评价报告

众环渝综字（2019）0047号

第一部分：报告摘要

一、项目基本情况

2018年市容环境综合整治项目包括街镇市容环境综合治理补助、百日攻坚工作经费，主要由重庆市北碚区天生街道办事处（以下简称天生街道办）、重庆市北碚区澄江镇人民政府（以下简称澄江镇政府）实施。

2018年市容环境综合整治项目预算安排金额为2,000,000.00元，天生街道办收到1,000,000.00元，实际支出865,375.12元，结余134,624.88元已结转至2019年预算；澄江镇政府收到1,000,000.00元，实际支出887,477.13元，结余112,522.87元已结转至2019年预算。

二、评分结果

（一）评分情况

依据北碚区2018年市容环境综合整治项目《绩效评价指标体系》，北碚区2018年市容环境综合整治项目绩效评价得分：83.76分，绩效评价等次为：良。具体评分结果见下表：

（二）评价调查情况

通过对天生街道办、澄江镇政府相关工作人员询问与检查了解，从本次调查的项目实施情况来看，市容环境综合治理及百日攻坚项目圆满完成,但项目产生的效果不够好，可持续影响不高，项目管理方面还有待改进。

三、存在的问题及原因分析

（一）项目产生的效果有待提升

通过问卷调查发现，项目的可持续影响实低，标准分值6分，实际得分2分。部分受访对象对实施单位的工作效率、工作态度、工作方法满意度均未达到预期。

（二）资金管理制度不健全，未编制资金使用计划

根据评价工作组从天生街道办、澄江镇政府获取的资料来看，资金管理制度不健全，整个项目没有上级主管部门或本级相关责任部门制定的资金使用管理办法。对于区财政局下发的项目经费未事先编制资金使用计划，根据整治需求先上报后实施。

（三）项目管理方面

监控机制不健全，工作被动。项目实施单位未制定或建立自己的项目管理制度、监控机制，无法及时发现问题并及时改善。市容环境整治根据整治需求先上报后实施，管理被动无创新。

四、对策与建议

（一）项目产生的效果方面

项目实施单位从实际出发，加强调查研究，加大宣传力度，改变工作方式，改善工作态度，让广大市民切身感受到市容环境综合整治对城市面貌带来的改变，提高市民满意度。

（二）资金管理方面

建议上级部门或区财政局下达预算资金时，在文件中明确资金的用途、范围、管理办法、监控措施，坚持专款专用原则，按项目支出进行核算。项目实施单位制定科学有效的专项资金管理制度，保障资金安全、高效运行，切实提升人民群众的幸福感和安全感。

（三）项目管理方面

建议项目实施单位制定项目管理制度、监控机制，将制度落到实处，确保制度运行有效、执行有力。主动发现问题并及时改善，提高群众满意度，完善项目承办人对其后续跟踪管理。

北碚区2019年预算绩效评价项目

市容环境综合整治项目绩效评价报告

第二部分：报告正文

市容环境综合整治是为了进一步改善城区市容环境秩序，提升城市管理品质，确保城市环境“干净、整洁、有序”，为广大市民群众提供一个整洁、优美、便捷、高效的工作和生活环境。为进一步规范市容环境综合整治专项资金的管理，强化绩效理念，切实提高财政资金使用效益，重庆市北碚区财政局组织成立了绩效评价工作组，于2019年7月1日至2019年7月31日，对北碚区2018年度市容环境综合整治项目开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、绩效评价项目基本概况

（一）项目名称

北碚区2019年预算绩效评价项目市容环境综合整治项目绩效评价。

（二）项目范围

重庆市北碚区天生街道办事处（以下简称天生街道办）、重庆市北碚区澄江镇人民政府（以下简称澄江镇政府）。

（三）项目资金主要使用范围

用于街镇市容环境综合治理及百日攻坚项目。

（四）项目背景

根据重庆市北碚区财政局《关于下达2018年使用城市建设配套费弥补城建口项目缺口资金预算的通知》（北碚财建〔2018〕55号），下达2018年使用城市建设配套费弥补城建口项目缺口资金预算，其中天生街道办100万元、澄江镇政府100万元。

（五）项目实施情况

天生街道办完成了绿化种植，化粪池、窨井清掏、管道疏通，死危树砍伐及清运，梁滩河流域菜地清理、垃圾清运，占道市场取缔，开展城市综合管理“百日攻坚”行动等任务。澄江镇政府完成了人行道维修，绿化种植，市容秩序整治，背街小巷整治、垃圾清运，上马台垃圾中转站路面平整，开展城市综合管理“百日攻坚”行动等任务。

（六）项目目标

北碚区2018年市容环境综合整治项目主要为保障街镇市容环境综合治理及百日攻坚项目圆满完成。

二、绩效评价的组织实施

（一）绩效评价的目的

一是通过项目产出、项目效益、满意度、项目管理等方面进行综合评价，总结经验规律、查找问题不足，提高财政专项资金使用绩效；二是总结实施、管理中的基本经验，为完善资金使用管理和项目组织实施提供决策参考。

（二）绩效评价组织管理

本项目绩效评价工作由重庆市北碚区财政局统一组织，区财政局经建科牵头，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所参与，组成绩效评价工作组，具体负责绩效评价工作的实施和管理。

（三）绩效评价重点内容

本项目绩效评价重点是市容环境综合整治项目2018年财政专项资金投入和使用的有效性，同时兼顾资金使用的合规性。

（四）绩效评价主要依据

1.《中华人民共和国预算法》

2.财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知（财预〔2011〕285号）

3.《重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法》（渝办发〔2011〕233号）

4.《重庆市财政局关于进一步推进市级部门项目支出绩效评价工作的通知》（渝财绩〔2013〕3号）

5.《重庆市北碚区财政局关于下达2018年使用城市建设配套费弥补城建口项目缺口资金预算的通知》（北碚财建〔2018〕55号）

（五）绩效评价基本程序

1.前期准备

2019年6月24日至6月28日，完成绩效评价指标体系的初步设计。

2.组织实施

2019年7月1日至7月12日，评价工作组进驻天生街道办、澄江镇政府正式开展调研评价工作。

现场调查阶段：2019年7月4日到天生街道办、7月5日到澄江镇政府进行基础信息调查，查看项目资料，了解基本情况，熟悉项目运作。

实质评价阶段：2019年7月3日至7月12日，进驻现场开展绩效评价工作。

3.分析评价

2019年7月15日至7月25日，评价工作组整理工作底稿，对项目实施开展情况进行梳理总结，并对绩效评价指标体系的具体内容打分。

4.形成报告

根据区财政局工作进度安排，评价工作组于2019年7月31日形成绩效评价初稿，送达相关部门征求意见，最终于2019年8月15日形成《北碚区2019年预算绩效评价项目市容环境综合整治项目绩效评价报告》正式报告。

三、绩效评价指标体系、评价标准和评价方法

（一）绩效评价指标体系、评价标准

评价工作组在前期调研、资料收集、文献查阅基础上，拟定了绩效评价指标体系初稿，制定了指标体系及评价标准。整个指标体系共设有产出（30分）、效果（20分）、满意度（10分）、管理（40分），4个一级指标，6个二级指标，16个三级指标，33个四级指标，对北碚区2018年市容环境综合整治项目的总体绩效进行了全面系统的评价。

评价工作组秉承科学规范、客观公正、定性定量的原则，按照计划标准、行业标准、历史标准相结合的方式开展绩效评价。

绩效评价指标体系及评价标准详见第三部分：绩效评价指标体系。

（二）绩效评价方法

此次绩效评价采用文献查阅、核实数据、现场抽查、随机调查等方式进行项目基础数据和信息采集，主要采取了以下几种评价方法：

查阅文献：通过在天生街道办、澄江镇政府报送的财务账簿和相关资料的基础上，查阅相关政策文件对市容环境综合整治项目的实施内容、实施方法、实施流程进行了解。

数据核实：对市容环境综合整治项目所涉及的资金支出明细进行核实。

现场查看：对市容环境综合整治的建设成果情况进行实地查看，查清项目是否按计划组织实施并取得成效，且进行了拍照取证。

问卷调查法：发放问卷调查13份，收回有效问卷调查13份，向相关人员询问市容环境整治的效果。

四、项目实施及资金情况

（一）项目实施及完成情况

2018年市容环境综合整治资金主要用于以下方面：

（二）资金到位、使用、结余情况

2018年区财政局下达项目资金2,000,000.00元，天生街道办收到1,000,000.00元，实际支出865,375.12元，结余134,624.88元已结转至2019年预算；澄江镇政府收到1,000,000.00元，实际支出887,477.13元，结余112,522.87元已结转至2019年预算。具体情况如下：

单位：元

五、绩效评价与分析

从本次调查项目的实施情况来看，项目产出总体情况较好，产生了一定的社会效益，社会公众满意度较高。但是在资金管理和项目管理方面存在一些需要改进的地方。

（一）项目产出

项目产出总体情况较好，标准分值30分，实际得分28.76分，得分率95.87%，扣1.24分，扣分原因：资金未使用完，项目预算精细化程度不够。具体情况如下：

1、实际完成率总体较好

实际完成率：标准分值10分，实际得分8.76分，得分率87.60%，扣1.24分，扣分原因系实际完成数量和计划完成数量存在差异，计划实施金额2,000,000.00元，实际完成金额1,752,852.25元，完成率87.64%。

2、完成及时率较高

完成及时率：标准分值10分，实际得分10分，得分率100.00%。街镇市容环境综合治理补助、百日攻坚工作都在计划时间内完成。

3、质量达标率较高

质量达标率：标准分值10分，实际得分10分，得分率100%。从各项目收集的资料来看，项目按照规定实施，实施情况记录完整。从实际调查情况来看，完成质量达标。

（二）项目效果

项目社会效果较好，可持续影响较小，标准分值20分，实际得分16分，得分率80.00%，扣4分。具体情况如下：

1、社会效益

标准分值14分，实际得分14分，得分率100%。通过实际调查与询问，大部分市容环境综合整治专项资金的使用产生了较好的社会效益，方便了居民群众的生活，改善了居民的居住环境，有效降低了安全事故发生率，有利于维护社会的和谐稳定，体现国家关怀，维护社会和谐稳定。

2、可持续影响

可持续影响较小。标准分6分，实际得分2分，得分率33.33%，扣4分，扣分原因：天生街道办、澄江镇政府根据以往的工作安排持续安排市容环境整治资金，无长期规划，被动式安排，未产生持续性影响。

（三）满意度

1、市民满意度

根据天生街道办、澄江镇政府实施项目的范围，我们抽取部分区域进行实地走访调查，发放调查问卷，了解其对市容环境综合整治项目的满意度。标准分值10分，实际得分6分，得分率60%，扣4分。扣分的主要原因是部分受访对象对实施单位的工作效率、工作态度、工作方法满意度均未达到预期。

（1）对实施单位工作效率的满意度

有效问卷13份，其中认为工作效率很好的10份，占76.92%；认为工作效率比较好的3份，占23.08%。

（2）对实施单位工作态度的满意度

有效问卷13份，其中认为工作态度很好的10份，占76.92%；认为工作态度比较好的3份，占23.08%。

（3）对实施单位工作方法的满意度

有效问卷13份，其中认为工作方法很好的10份，占76.92%；认为工作方法比较好的3份，占23.08%。

（四）项目管理

项目管理基本有效。标准分值40分，实际得分32分，得分率80.00%，扣分8分，扣分的主要原因系业务管理上有待进一步加强，具体情况如下：

1、决策管理有效

标准分值8分，实际得分8分，得分率100%。

（1）立项依据充分。根据相关资料显示，本项目是按照上级的预算要求进行的，符合国家相关法律法规，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

（2）项目论证充分。通过论证，市容环境综合整治在经济效益和效益方面是可行的。

（3）申报、批复程序合规。在年初预算中安排市容环境综合整治项目经费，并得到上级部门的审批，手续完善。

（4）项目实施履行了相应手续。在项目实施过程中，履行了报批程序并得到批复。

2、资金管理较规范

标准分值21分，实际得分15分，得分率71.43%。

（1）资金分配：标准分值2分，实际得分1分。资金分配程序规范，实行了集体决策，但是在资金分配上无相关计划，根据整治需求先上报后实施。

（2）资金到位：标准分值5分，实际得分5分。资金到位率高，项目资金已根据重庆市北碚区财政局北碚财建〔2018〕55号文件全额到位，资金到位率100%。

（3）到位及时率：标准分值3分，实际得分3分。资金到位及时，项目资金已根据重庆市北碚区财政局北碚财建〔2018〕55号文件全额及时到位。

（4）制度建设：标准分值3分，实际得分0分。制度不健全，未制定或具有相应的项目资金管理办法，但资金使用符合相关财务会计制度规定。

（5）资金使用合规性：标准分值4分，实际得4分。资金审批、拨付、核算按规定执行。

（6）财务监控有效性：标准分值4分，实际得分2分。项目实施单位未制定或具有相应的监控机制，无法及时发现问题并及时改善，但采取了相应的财务检查手段。

3、业务管理较好

标准分值11分，实际得分10分，得分率90.91%，扣1分，扣分的主要原因是项目单位未建立自己的项目管理制度。

（1）组织管理较完善。据现场了解，天生街道办、澄江镇政府均设有相关的科室负责市容环境整治，并能够有效运转。

（2）人员配备较完善。据现场了解，天生街道办、澄江镇政府负责市容环境整治的相关科室均配备了人员。

（3）项目管理制度不健全。项目管理遵守相关法律法规和业务管理规定，项目实施的人员、场地设备、信息支撑等落实到位，但未建立具体的项目管理制度。

（4）项目手续完善。各项业务调整及支出调整手续完备。

（5）资料管理完善。项目相关文件、资料、原始凭证基本齐全并做到及时归档。

六、项目实施取得的主要成果和经验

天生街道办、澄江镇政府认真完成市容环境综合整治任务，开展城市综合管理“百日攻坚”行动，营造良好的人居环境，取得了一定成效。

天生街道办在辖区内9个社区砍伐死危树92棵，清运树枝、树干、废弃物148车；对部分社区绿化进行改造，如西南大学南社区黄树村周边补种树木33棵，地被移栽300平方米，块料拆除48平方米；对7个社区堵塞的化粪池、窨井清掏、管道疏通，进行排污沟修复；对梁滩河流域菜地清理53000平方米，河岸垃圾人工转运60个工日，清运出渣25车；对占道市场固定彩钢棚拆除350平方米，市场杂物清理12个工日，市场废弃物清运出渣12车。配合开展百日攻坚行动。

澄江镇政府在市政设施整治方面，在场镇入口处和国道周边新修人行道约2100平方米，整修广场路面500余平方米，改建市政道路2400余平方米，更换路沿石400余米，新建停车场1个增加300余个车位，新增休闲座椅12把。园林绿化提升方面，全力推进绿化美化工程，在场镇入口新增桂花、蓝花楹，完成场镇绿化带补绿500余平方米，构建绿化景观带2个。市容秩序整治方面，破解场镇“以街为市”难题，规范农民自产自销经营场所和沿街门市摊位，开展市容市貌整治专项行动21次，整治沿街骑门摊280余处，取缔赶场天占道经营摊位400余个，城乡面貌焕然一新。清扫保洁方面，将辖区4条过境公路、3条市政道路、农贸市场、招呼站、广场、停车场、背街小巷、河面等区域环境卫生落实到人头，开展集中综合整治9次，共计清理杂物21车。对上马台垃圾中转站路面进行了平整，对背街小巷杂物进行了清理。

七、绩效评价总体结论

（一）评分等级

依据北碚区2018年度市容环境综合整治项目《绩效评价指标体系》，工作组在秉承客观、公平、公正的原则下，听取多方意见，审慎进行评价，综合评议北碚区2018年市容环境综合整治项目绩效评价得分：83.76分，绩效评价等次为：良。

（二）存在的问题

1.项目产生的效果有待提升

通过问卷调查发现，项目的可持续影响实低，标准分值6分，实际得分2分。部分受访对象对实施单位的工作效率、工作态度、工作方法满意度均未达到预期。

2.资金管理制度不健全，未编制资金使用计划

根据评价工作组从天生街道办、澄江镇政府获取的资料来看，资金管理制度不健全，整个项目没有上级主管部门或本级相关责任部门制定的资金使用管理办法。对于区财政局下发的项目经费未事先编制资金使用计划，根据整治需求先上报后实施。

3.项目管理方面

监控机制不健全，工作被动。项目实施单位未制定或建立自己的项目管理制度、监控机制，无法及时发现问题并及时改善。市容环境整治根据整治需求先上报后实施，管理被动无创新。

八、对策与建议

（一）项目产生的效果方面

项目实施单位从实际出发，加强调查研究，加大宣传力度，改变工作方式，改善工作态度，让广大市民切身感受到市容环境综合整治对城市面貌带来的改变，提高市民满意度。

（二）资金管理方面

建议上级部门或区财政局下达预算资金时，在文件中明确资金的用途、范围、管理办法、监控措施，坚持专款专用原则，按项目支出进行核算。项目实施单位制定科学有效的专项资金管理制度，保障资金安全、高效运行，切实提升人民群众的幸福感和安全感。

（三）项目管理方面

建议项目实施单位制定项目管理制度、监控机制，将制度落到实处，确保制度运行有效、执行有力。主动发现问题并及时改善，提高群众满意度，完善项目承办人对其后续跟踪管理。

第三部分：绩效评价指标体系

（本页无正文，为北碚区2019年预算绩效评价项目市容环境综合整治项目绩效评价报告签字盖章页）

附件： 北碚区2019年预算绩效评价项目评分表-市容环境综合整治项目

4.以财政局为主体开展的重点绩效评价结果。   2018年度本单位没有以财政局为主体开展的重点绩效评价结果。

五、专业名词解释。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
    （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。
    （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
    （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。
    （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
    （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。
   （七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。
    （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。
    （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。
    （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
    （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
    （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
    （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
    （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
   （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
   （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。
   （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。
六、决算公开联系方式及信息反馈渠道。
    本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-68285993。