重庆市北碚区林业局

2018年度部门决算情况说明

  一、部门基本情况

 （一）职能职责。

1.贯彻执行国家森林生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的方针政策、法律法规，负责有关法律、法规、规章的组织实施及指导和协调工作。

2.制定并组织实施全区林业发展的中长期规划和年度计划。指导、协调森林资源消长及其合理利用，负责林业建设项目的管理及行业内部审计。

3.组织开展植树造林和封山育林工作。组织指导林木种苗、造林绿化、天然林资源保护、退耕还林等营造林工程规划与建设；指导国有林场、苗圃及基层林业机构的建设和管理。

4.负责全区森林资源及森林资产的管理。依法编制和审核森林采伐限额并监督执行，监督管理林（竹）木的凭证采伐与运输和经营加工；负责林地、林权的管理和征用、占用林地的初审。

5.负责全区陆生野生动物、植物资源的管理和开发利用。负责全区森林和陆生野生动物类型自然保护区的规划和管理，负责森林公园的规划及管理，负责陆生野生动物、珍稀树种、珍稀野生植物及其产品和濒危物种进出口的管理工作。

6.指导、协调、督促对破坏森林资源和野生动植物资源案件的查处。负责制定全区森林防火工作规划并组织实施和指导监督；指导、协调全区森林病虫鼠害防治，负责森林植物检疫工作。

7.组织指导林业科技和林业职工队伍建设，负责局机关公务员和直属单位领导干部的管理。

8.完成区委、区政府交办的其它事项。

（二）机构设置。

本单位内设办公室、计划财务科、造林绿化科（挂北碚区退耕还林工程领导小组办公室牌子）、资源管理科（挂北碚区天然林保护工程领导小组办公室牌子、北碚区集体林业综合改革试验区工作领导小组办公室牌子）等行政科室，单独设立重庆市北碚区森林公安局。另设北碚区森林防火指挥部办公室、北碚区绿化委员会办公室、北碚区森林病虫防治检疫站（参照公务员法管理）、北碚区林业科技推广站科等直属事业单位。

（三）单位构成。

从预算单位构成看，纳入本部门2018年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市北碚区林业局（本级）、北碚区观音峡林场、北碚区嘉华林场、北碚区茅庵林场、北碚区林木种苗站等全额拨款事业单位。

（四）机构改革情况。按照重庆市机构改革方案要求，本部门涉及机构改革，对此专门说明如下：一是机构改革要求。区委、区政府关于印发《重庆市北碚区机构改革方案的通知》（北碚委发〔2019〕1号）要求，将原区林业局的职责，以及区农业委员会的草原监督管理职责，区国土资源管理分局、区城市管理局、区城乡建设委员会、区水利局、区农业委员会等部门的自然保护区、风景名胜区、自然遗产、地质公园等管理职责整合，重新组建区林业局。 二是机构调整情况。目前已将原区林业局及区国土资源管理分局、区城市管理局、区城乡建设委员会、区水利局、区农业委员会等相关职能单位整合，重新组建区林业局；原森林防火相关职能职责已转至新部门。本单位新增防火安全科（行政执法科）内设机构、北碚区森林火灾预防中心直属事业单位，减少北碚区森林防火指挥部办公室事业单位；新增缙云山风景名胜区北碚管理处（北温泉风景名胜区管理处）二级预算单位。三是财政财务调整情况。2018年度机构改革正在推进过程中，根据本部门2018年末财政财务管理实际，2018年度决算仅反映改革前有关情况。2019年我们积极按照要求对预算指标、财务会计、资产等进行了调整。目前，已经完成缙云山风景名胜区北碚管理处（北温泉风景名胜区管理处）二级预算单位人、财、物 的分割交接。

 二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

  1.总体情况。本部门2018年度收入总计7,433.22万元，支出总计7,433.22万元。收支较上年决算数增加642.58万元、增长9.46%，主要原因是年初项目收入结转和结余增加。本部分的收入总计包括收入合计5378.81万元、年初结转和结余2054.40万元，支出总计包括本年支出合计7062.30万元、、年末结转和结余370.92万元。

 2.收入情况。本部门2018年度收入合计5,378.82万元，较上年决算减少50.36万元，下降0.93%，主要原因是离退休人员纳入社保局管理、减少了退休人员费用。 其中：财政拨款收入5,378.82万元，占100.00%。此外，年初结转和结余2,054.40万元。

 3.支出情况。本部门2018年度支出合计7,062.30元，较上年决算数增加1,625.89万元，增长29.91%，主要原因是增加创建国家森林城市补助支出423.42万元、针叶纯林改造支出570.00万元、解决以前年度森林工程支出920.82万元、森林资源管护支出172.75万元、林业产业发展支出144.00万元、市级林业改革发展226.51万元、森林植被恢复费返还支出258.00万元、国土绿化提升行动支出467.37万元。 其中：基本支出2,232.21万元，占31.61%；项目支出4,830.10万元，占68.39%。

 4.结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余370.91万元，较上年决算数减少430.67万元，下降53.73%，主要原因是上年结转的创建国家森林城市补助项目资金使用430.67万元。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

1.收入情况。本部门2018年度财政拨款收入5,378.82万元，较上年决算数减少50.36万元，下降0.93%。主要原因是离退休人员纳入社保局管理、减少了退休人员费用。较年初预算数增加3,281.30万元，增长156.44%。主要原因是年中追加安排退耕还林政策性补助专项资金支出预算324.80万元、针叶纯林改造专项资金支出预算570.00万元、森林资源管护专项资金支出预算172.75万元、林业产业发展专项资金支出预算186.32万元、市级林业改革发展专项资金支出预算226.51万元、森林植被恢复费返还专项资金支出预算345.64万元、森林抚育专项资金支出预算128.56万元、国土绿化提升行动专项资金支出预算467.37万元等专项资金支出预算。此外，年初财政拨款结转和结余2,245.57万元。

  2.支出情况。本部门2018年度财政拨款支出7,062.31万元，较上年决算数增加1,625.89万元，增长29.91%。主要原因是要原因是增加创建国家森林城市补助支出423.42万元、针叶纯林改造支出570.00万元、解决以前年度森林工程支出920.82万元、森林资源管护支出172.75万元、林业产业发展支出144.00万元、市级林业改革发展226.51万元、森林植被恢复费返还支出258.00万元、国土绿化提升行动支出467.37万元。较年初预算数增加4,964.79万元，增长236.70%。主要原因是年中追加安排退耕还林政策性补助专项资金预算支出324.80万元、针叶纯林改造专项资金预算支出570.00万元、森林资源管护专项资金预算支出172.75万元、林业产业发展专项资金预算支出186.32万元、市级林业改革发展专项资金预算支出226.51万元、森林植被恢复费返还专项资金预算支出345.64万元、森林抚育专项资金预算支出128.56万元、国土绿化提升行动专项资金预算支出算467.37万元等专项资金预算支出和解决2015年度森林防火基础设施建设工程尾款专项资金支出332.00万元、以前年度森林工程专项资金支出920.82万元、创建国家森林城市补助专项资金430.66万元等年初结转和结余项目资金。 

3.结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余562.09万元，较上年决算数减少430.66万元，下降43.38%，主要原因是上年结转的创建国家森林城市补助项目资金支出了430.67万元。 

4.比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）社会保障与就业支出313.14万元，占4.43%，较年初预算数减少9.10万元，下降2.82%，主要原因是减少了退休人员健康休养费支出。

（2）医疗卫生与计划生育支出153.18万元，占2.17%，较年初预算数减少8.07万元，下降5.00%，主要原因是减少了基本医疗保险金和大额医疗保险金支出。

（3）节能环保支出339.82万元，占4.81%，较年初预算数增加339.82万元，增长0.00%，主要原因是年中追加安排了退耕还林政策性补助和天然林保护政策性和社会性补助专项资金。

（4）城乡社区支出332.00万元，占4.70%，较年初预算数增加332.00万元，增长0.00%，主要原因是年中追加安排了解决2015年度森林防火基础设施建设工程尾款专项资金 。

（5）农林水支出5,820.28万元，占82.41%，较年初预算数增加4,294.76万元，增长281.53%，主要原因是主要原因是年中追加安排了针叶纯林改造、森林资源管护、林业产业发展、林业改革发展、森林植被恢复费返还、森林抚育、国土绿化提升行动、林业防灾减灾等专项资金和支出了年初结转和结余项目解决以前年度森林工程、创建国家森林城市补助等专项资金。

（6）资源勘探信息等支出0.90万元，占0.01%，较年初预算数增加0.90万元，增长0.00%，主要原因是年中追加安排了2017年度安全生产目标考核奖励资金。  

（7）住房保障支出102.98万元，占1.46%，较年初预算数增加14.48万元，增长16.36%，主要原因是根据北碚财预〔2018〕14号增加住房补贴。 

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出2,232.21万元。其中：人员经费1,655.76万元，较上年决算数减少476.26万元，下降22.34%，主要原因一是2017年支出了2016、2017年度绩效考核奖励金和退休人员健康休养费，而2018年仅支出了2017年度增加额度，本年度的尚未支付；二是2017年支出了2016-2017年度公务员年终一次性奖金，2018年尚未支付本年度公务员年终一次性奖金；三是2017年支付了1-2月退休人员退休费，而2018年退休人员纳入社保局管理 ，减少退休费支出。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出和抚恤金。公用经费576.43万元，较上年决算数减少3.97万元，下降0.68%，主要原因是公车改革车辆费用减少，厉行节约从严控制三公经费。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托劳务费、工会经费、公车运行维护费、其他交通费和其他商品和服务支出。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2018年度无政府性基金预算财政拨款收支。

 三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

 2018年度本部门“三公”经费支出共计37.95万元，较年初预算数减少15.24万元，下降28.65%，主要原因一是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护实际成本大大低于预算数。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。 较上年支出数减少1.24万元，下降3.16%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较预算和上年决算均有所下降。

（二）“三公”经费分项支出情况

 2018年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，主要是本单位2018年未发生因公出国（境）费用支出。费用支出较年初预算增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2018年未发生因公出国（境）费用支出。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2018年未发生因公出国（境）费用支出 。

公务车购置费0.00万元，主要原因是本单位2018年未发生公务车购置费用支出 。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2018年未发生公务车购置费用支出。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位2018年未发生公务车购置费用支出。

公务车运行维护费36.46万元，主要用于市内因公出行及造林绿化、森林资源保护、林业防灾减灾、林业产业发展等业务检查、指导等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少6万元，下降13.19%，主要原因是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护实际成本大大低于预算数。 较上年支出数增加2.04万元，增长5.93%，主要原因一是由于林业工作下镇村时间较多，特别是缙云山综合环境整治、创建国家森林城市建设、森林督察、国土绿化提升行动等专项工作力度加大，车辆使用频繁；二是由于大部分车辆使用年限较长，行驶公里数多导致维修费增加所致。

公务接待费1.48万元，主要用于接待市内其他区县林业部门到我单位学习调研缙云山生态环境整治及国土绿化提升行动等林业工作，接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少9.71万元，下降86.77%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付。较上年支出数减少3.28万元，下降68.91%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付。

（三）“三公”经费实物量情况

2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为9辆；国内公务接待27批次271人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费54.59元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.05万元。

 四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年度本部门机关(含直属独立编制非独立核算事业单位）运行经费支出296.48万元，机关运行经费主要用于开支办公费、电费、邮电费、差旅费、房屋维修费、委托业务费、公务车运行维护费、公务交通补贴、工作餐费等。机关运行经费较上年决算数减少43.15万元，下降12.71%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，减少邮电费、公务接待费、被装购置费、委托业务费、福利费、其他交通费、工作餐费支出。

（二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆10辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车6辆、执法执勤用车4辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。2018年度本部门政府采购支出总额509.38万元，其中：政府采购货物支出44.23万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出465.15万元。主要用于采购种苗、办公电器，创建国家森林城市建设项目规划编制费、2018年森林抚育劳务费、2018年枯死松木除治劳务费。 

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对二个项目开展了绩效自评，涉及资金220万元。对一个项目开展了重点绩效评价，涉及资金1000万元，从评价情况来看，我局主要负责制定项目总体实施方案，任务分配、技术指导和检查验收、资金划拨，任务街镇、林场主要负责按照项目设计方案组织实施和资金管理。项目产出总体情况较好，全面完成了林业有害生物成灾率控制在3‰以内、森林火灾受灾面积控制在0.3‰以内的目标任务，国土绿化面积和森林质量精准提升达到设计要求，有效地保护了生态环境，取得了明显的社会和生态效益，社会公众满意度较高。

（二）绩效目标自评结果

 2018年北碚区林业病虫害防治规划项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目全部完成，全区共监测面积40.5万亩，监测率达到100%，共防治各类病虫害面积7.8万亩，其中防治松材线虫病面积0.91万亩，很好地控制了全区的林业有害生物发生危害。项目全年预算数为120万元，执行数为75万元，完成预算的62.5%。部分未付原因2018年我区三个国有林场通过公开招标开展枯死松树除治，项目已实施，正在组织相关部门验收，故资金未支付。主要产出和效果：一是通过推行APF-Ⅰ松墨天牛诱捕器，对松材线虫病的媒介昆虫松墨天牛进行监测诱捕，大大提升了我区松材线虫病防控水平。二是使用生物制剂苦参碱、白僵菌等防治马尾松毛虫等林业有害生物，规模大，应用广，起到了较好的示范作用，全区无公害防治率达85%以上。三是通过使用生物制剂、诱捕器、飞机防治等方式，很好地控制了全区的林业有害生物发生危害，成灾率为0，完成了上级下达的目标任务和“四率”指标，有效地保护了生态环境，取得了明显的社会和生态效益。挽回经济损失0.0091亿元。

发现的问题及原因，我区从2006年开始每年都有不同程度的松材线虫病发生。在区委、区政府的重视和领导下，在各街镇、林场的共同努力下，每年除治清理枯死松树工作都能有序开展，各疫点疫情都得到了有效控制，但同时新的疫点也在不断增加，松材线虫病防控形势越来越严峻。我区现有疫点数12个（含缙云山管理局5个）。2018年秋季全区枯死松树数量达8万余株，除治经费缺口很大，各街镇、林场等责任单位资金压力很大。

下一步改进措施，一是加大资金预算投入确保项目顺利实施；二是继续坚持预防预报和防治工作。

 绩效目标自评具体情况见下表：

（三）以部门为主体开展的绩效评价结果

 2018年北碚区林业病虫害防治规划项目资金预算数为120万元，执行数为75万元，完成预算的62.5%。部分未付原因2018年我区三个国有林场通过公开招标开展枯死松树除治，项目已实施，正在组织相关部门验收，故资金未支付。全区共监测面积40.5万亩，监测率达到100%，共防治各类病虫害面积7.8万亩，其中防治松材线虫病面积0.91万亩。主要使用生物制剂、诱捕器、飞机防治等方式，很好地控制了全区的林业有害生物发生危害。

主要产出和效果：

1.数量指标。2018年北碚区林业病虫害防治规划项目全部完成，全区共监测面积40.5万亩，监测率达到100%，共防治各类病虫害面积7.8万亩，其中防治松材线虫病面积0.91万亩。

2.质量指标。2018年实现了年初制定的各项指标，全区无林业有害生物成灾现象，无公害防治率达到85%以上，测报准确率95%，种苗产地检疫率达到100%，林业有害生物防治变化率4.5%。

3.时效指标。全年按计划开展，林业有害生物防治当期任务完成率为100%。

4.效益指标。通过使用生物制剂、诱捕器、飞机防治等方式，很好地控制了全区的林业有害生物发生危害，完成了上级下达的目标任务和指标，有效地保护了生态环境，取得了明显的社会和生态效益，挽回经济损失0.0091亿元。

5.满意度指标。通过及时监测防治林业有害生物，做到早发现早防治， 保证了森林资源和居民生产生活安全，全年未接到居民反映林业有害生物影响其生产生活的投诉事件，满意度为95％。

发现的问题及原因，我区现有疫点数12个（含缙云山管理局5个），2018年秋季全区枯死松树数除治面积达7.8万亩，区级投入只有50万元，有害生物防治项目经费严重不足。经测算2019-2020年每年需有害生物防治项目经费765万元，建议区财政纳入预算，从源头解决项目资金缺乏问题。

（四）以财政局为主体开展的重点绩效评价结果

北碚区2018年-2019年国土绿化提升行动

（森林质量精准提升、造林、四旁植树）绩效评价

报       告

                                渝同辉咨字（2019）053号

为提高财政资源配置效率和使用效益，我们接受委托对北碚区2018年-2019年国土绿化提升行动（森林质量精准提升、造林、四旁植树）实施绩效评价。被评价项目实施单位及主管单位北碚区林业局对所提供的有关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是收集充分、适当的证据以对该项目的绩效情况发表意见。在评价过程中，我们结合工作的实际情况，实施了复核项目资料、询问查证法、实地查勘法、综合对比分析等我们认为必要的程序及方法。经评价，现将评价情况汇报如下：

一、项目基本情况

根据《重庆市人民政府办公厅关于印发<2018 年全市国土绿化提升春季行动工作方案>的通知》（渝府办发〔2018〕10 号）要求，切实把开展大规模国土绿化行动作为实施乡村振兴战略行动计划、生态优先绿色发展行动计划的重要内容，积极创建国家森林城市、打造山清水秀美丽北碚, 为此北碚区人民政府办公室印发《2018 年北碚区国土绿化提升行动实施方案》(北碚府办发〔2018〕38 号)，明确了国土绿化提升的总体要求及保障措施，制定了森林质量精准提升、造林、四旁植树的项目任务。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对项目投入、项目产出及项目效果的评价，以及分析项目实施过程中存在的问题，以期为财政部门相关决策提供参考。

（二）绩效评价依据

1.《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）；

2.《财政部关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预〔2013〕53号）；

3.重庆市人民政府办公厅《关于印发重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法的通知》（渝办发〔2011〕233号）；

4.关于印发《2018 年北碚区国土绿化提升行动实施方案》的通知（北碚府办发〔2018〕38 号）；

5.关于下达《2018年度北碚区国土绿化提升行动任务计划的通知》（北碚林发〔2018〕40 号）；

6.提供的验收报告等资料。

（三）绩效评价工作过程
‎1.前期准备。

根据项目情况及要求，制定绩效评价工作方案；走访相关政府职能部门、项目实施单位，了解项目绩效评价方法与资金管理、项目管理的具体做法，收集相关项目资料；结合北碚区实际情况，对绩效评价指标体系进行调整。

2.组织实施

本次绩效评价由财政局牵头，由北碚区财政局相关业务科室、会计师事务所共同参与，联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价工作的组织管理和实施。工作组遵循科学规范、公正公开、绩效相关的评价原则，采取计划标准、行业标准、历史标准并结合专项资金使用单位的实际情况，制定绩效评价指标体系及具体评价标准；绩效评价方式采用现场和非现场评价相结合的方式实施评价。具体采用询问查证法、比较分析法等具体评价方法，对项目情况进行了调查、分析、汇总工作。

3.分析评价

进行数据分析，提出绩效评价报告的初稿。根据绩效评价工作组的意见及考察、考评的结果进行整理、分析，撰写绩效评价报告初稿；与北碚区财政局绩效评价科及相关业务部门就绩效评价报告交换意见，将绩效评价报告提交项目实施单位等相关部门征求意见；形成正式绩效评价报告。

（四）指标体系框架

本次绩效评价指标体系确定为一级指标3个，分别为项目投入（25分）、项目产出（45分）、项目效益（30分）；二级指标10个，分别为项目决策、组织管理、资金管理、数量指标、质量指标、产出成本、经济效益、生态效益、社会效益、可持续性；三级指标、指标解释、评价标准等详见附件1：2018年-2019年国土绿化提升行动（森林质量精准提升、造林、四旁植树）绩效评价指标评分表。

三、绩效评价评分

根据项目投入、项目产出及项目效果，结合评价现场勘查，经评价，对各项指标进行量化打分，项目整体绩效评价得分91.90分，绩效评价等级为优。评分详见下表:

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入

1.项目决策

项目按照《重庆市人民政府办公厅关于印发<2018 年全市国土绿化提升春季行动工作方案>的通知》（渝府办发〔2018〕10 号）的要求，制定了《2018 年北碚区国土绿化提升行动实施方案》(以下简称“实施方案”)，方案报区政府同意，符合党委政府决策。结合北碚区实际情况，编制了项目绩效目标，绩效目标明确、细化、合理，符合客观实际。对绩效目标细化分解到林场及各街镇，任务分解明细如下表：

2.业务管理

北碚区林业局下达《2018年度北碚区国土绿化提升行动任务计划》（北碚林发〔2018〕40 号），计划中明确了项目组织实施和管理。项目作业设计编制工作由区林业局统一进行比选程序,设计完成后，任务单位需严格按照经区林业局组织评审通过的作业设计进行施工作业。

实行主体责任制：街道办事处、镇人民政府、国有林场为项目责任单位或实施单位，承担项目实施任务和质量的主体责任，对项目实施质量负责，必须落实专人负责，实行项目的工程化管理，加强对项目的日常督促管理和施工过程监管。

实行合同管理制：各任务单位必须与施工单位或项目实施业主签订合同和责任书并报区林业局备案，明确项目在规定时间内完成，造林质量、树苗规格、造林密度、成活率、保存率需要达到标准。

实行项目验收制：宜林荒山和无立木林地造林项目及农村“四旁”植树项目的验收采取年度验收和成效验收两种方式进行，森林抚育验收按森林抚育管理规定进行；区林业局组织验收组或专业中介机构在2018年12 月底前开展年度验收，对新造林前3年的保存、管护等进行成效验收。

计划中细化了项目的具体实施范围：（1）森林抚育。按实事求是、突出重点，相对集中的原则,以提高林分综合质量为目标，实施低效林和针叶纯林改造，开展间伐、补植、人工促进天然更新、修枝、除草、割灌、清理运输采伐剩余物、修建筒易作业道路等生产作业等。（2）宜林荒山和无立木林地造林。按突出重点、突出特色、集中打造、力求实效的原则，以生态修复为主，结合产业发展，实施宜林荒山、撂荒地、迹地、低产低效林地、无立木林地等进行人工造林、更新和改造。（3）农村“四旁”植树。坚持因地制宜、适地适树，与农村环境美化、产业结构调整、发展特色产业、改善生态环境相结合，实施公共休闲场地、农村聚居点及农民房前屋后、农村道路两旁、农村塘库堰水系周围及村镇周边绿化。农民房前屋后植树应以农民自愿为前提，农村道路两旁、塘库堰周围及村镇周边植树由村社统筹组织。“四旁”植树应选择自然经济社会条件较好，基层组织保障有力，群众积极性高的乡镇(街)和村社，与深度贫困乡镇及重点村脱贫、乡村振兴示范村、人居环境示范村及绿色新村建设等相结合，实行整村推进。

3.资金管理

（1）预算下达

重庆市北碚区林业局、重庆市北碚区财政局《关于下达北碚区国土绿化提升行动项目( 2018 -2019年)资金计划的通知》（北碚林发〔2018〕53号）下达项目计划资金1000万元。

同时要求实行专账核算，专款专用，项目补助资金按进度分批拨付，即项目作业设计通过评审后拨付50%启动资金，项目完工并通过区级验收后拨付30%,项目通过审计后拨付余下20%。

（2）资金制度健全性

北碚区林业局《2018年度北碚区国土绿化提升行动任务计划》（北碚林发〔2018〕40 号）文件要求规范资金使用和管理，必须按照下达的任务资金使用范围使用，按照《重庆市林业改革发展资金管理实施细则》(渝财农〔2017〕240号) 等规定，严格资金使用管理,专款专用，严防挪用、截留等。

（3）资金使用合规性

截至2019年6月，项目资金共计拨付各任务单位968.00万元，其中2018年拨付258.00万元，2019年拨付710.00万元。拨付明细详见下表（单位：万元）：

森林质量精准提升、宜林荒山和无立木林地造、农村“四旁”植树预算资金1000万元，实际拨付各街镇用于项目资金为396.00万元，其余资金拨付其他街镇用于国土绿化提升行动项目。各街镇预算资金存在调剂的情况，同时项目资金调剂用于其他国土绿化资金使用。

（4）资金到位时效

2018年及时拨付各街镇资金258万元,2019年拨付各街镇资金710万元,资金到位及时率为25.80%。

（5）资金到位率

实际拨付各街镇用于项目资金为396.00万元，资金到位率为60.40%。

（二）项目产出

1.数量指标

（1）森林质量精准提升

观音峡林场按照林场管护站设置64个小班作业，补植含笑枫香、桢楠、栾树、石楠147,418株，已完成针叶林纯林改造2000亩。

（2）宜林荒山和无立木林地造林

按照村社三圣镇、静观镇、澄江镇分别设置6个、10个、7个小班作业，种植沃柑、白肉枇杷、樱花、腊梅、马莫、红舞姬等共计119,728株，各完成宜林荒山荒地和无立木林地新造林500亩。

（3）农村“四旁”植树

澄江镇、金刀峡镇分别在小塘村设置5个、五一村设置13个小班作业，种植红叶石楠、樱花、红叶李、红梅、沃柑41,609株，实施农村聚居点绿化、道路绿化、塘库及水系绿化、公共休闲场地景观绿化，澄江镇、金刀峡镇分别完成1000亩、100亩。

2.质量指标/绿化提升质量

2019年4月，森林质量精准提升质量、森林抚育质量、四旁植树质量经具有林业调查规划设计丙级资质的重庆叶茂科技有限公司验收通过，验收质量合格。

3.产出成本

预算资金实际用于项目支出金额为396.00万元，项目实际执行资金较预算资金偏差率为60.40%。

（三）项目效果

1.经济效益

荒山造林推进林业产业发展，有助于发展观光果园、生态旅游、森林康养等生态产业，实现经济效益与生态效益同步提升，推动林业发展与经济发展协调、持续、健康发展。如三圣镇人民政府荒山造林成功带动社会资金注资参与完成了荒山造林任务目标，形成了政府和社会资本合作，发挥更大的经济及社会效益。

2.生态效益

（1）提升森林质量及数量

通过实施森林质量精准提升项目，北碚区完成2000亩以上的森林补植及改造，推进森林抚育和退化防护林更新改造，加强林木种苗培育和质量监管，优化种苗树种结构，根本性提高了森林质量。

通过荒山造林，北碚区完成宜林荒山荒地和无立木林地新造林1500亩，荒山还果还林，实现了林种树种结构优化，增强了森林生态功能，运用适应性的森林经营技术培育森林，森林生态系统得到进一步完善。

（2）生态及景观效益

经济发展新常态的同时，应遵循“绿水青山就是金山银山”的绿色发展理念，紧抓生态文明建设，良好生态环境是人民美好生活的重要组成内容。森林质量精准提升、宜林荒山和无立木林地造林、农村“四旁”植树有利于提高生态效益与景观效益，改善环境质量。

3.社会效益

打造生态宜居环境。结合实施乡村振兴战略，推动乡村绿化美化工程，四旁植树发挥了增绿行动，推进建设生态宜居的美丽乡村。

4.可持续性

国土绿化行动纳入各级政府的长远规划，符合中央及市级绿色理念发展的要求，具有保障项目持续运营发挥效益的长效机制，项目自身具有可持续性。国土绿化行动无论对经济效益的带动作用，还是发挥森林作用实现生态效益，或者打造生态宜居环境发挥社会效益，其效果均具有持续性。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1.资金预算准确性不够。2018年度预算资金1000万元，实际用于责任单位的预算资金仅为396万元，实际执行资金较预算资金偏差率为60.40%。

2.资金使用合规性不足。各街镇预算资金存在调剂的情况，同时项目资金调剂用于其他国土绿化资金使用。

（二）相关建议

1.预算单位应严格按照年度绩效目标及预算标准制定合理的年度资金预算，财政部门加强对预算资金的审批及过程监管，以期财政资金能用到实处，发挥财政部门的资金调节作用及财政资金的最大效益。

2.资金使用严格按照预算法及资金管理办法列支，避免资金自行调剂、混用的情况，否则失去了资金预算的意义。

  六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

 （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-68297083

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门决算相关信息统计表