重庆市北碚区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告

（2019年1月17日重庆市北碚区第十八届人民代表大会

第三次会议第三次全体会议通过）

一、落实区人大预算决议情况

2018年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，全区财政深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，认真落实习近平总书记对重庆提出的“两点”定位、“两地”“两高”目标和“四个扎实”要求，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，着力打好“三大攻坚战”，实施“八项行动计划”，深化财税体制改革，提高财政管理水平，切实发挥财政在全区经济社会发展中的基础和重要支柱作用，为全区稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险提供了重要财力保障。

（一）聚焦财政职能发挥，助力经济高质量发展。一是推进供给侧结构性改革。全面落实减税降费政策，清理规范行政事业性收费，停征或免征行政事业性收费6项，全年为企业减免税费约110346万元，切实降低企业成本。二是全力保障三项重点工作。全面开展缙云山自然保护区综合整治，强化资金调度保障，建立横向工作动态联系机制，205个生态环境突出问题基本整治到位，保护区环境秩序得到有效提升，争取生态环境保护专项资金20328万元，着力创建国家生态文明建设示范区。全面启动民营经济综合改革示范试点，争取中小微企业发展专项资金6000万元，统筹资金5000万元重点扶持民营企业，制定扶持措施，开展科技创业投资种子基金和知识价值信用风险补偿基金试点。全面深化校地合作，联合西南大学、重庆市科技投资公司设立嘉陵创客科技创业种子投资基金。安排资金2000万元，实施校园周边业态升级和环境整治，着力打造环西南大学创新创业生态圈。三是支持产业转型升级。研究制定企业扶持政策，落实产业扶持资金14567万元。完善园区财务管理办法，服务自贸区蔡家区域建设，支持园区平台发展。设立规模为10亿元产业引导股权投资基金，支持经济结构调整和产业升级。

（二）聚焦社会民生保障，努力创造高品质生活。一是扎实推进城乡建设。多渠道筹措资金32892万元，推动美丽乡村建设，改善农村环境，大力实施乡村振兴战略。完善扶贫信贷机制，设立风险补偿基金，对扶贫资金实施全流程动态监控，确保打赢精准脱贫攻坚战。实施市政园林设施提档升级，提升城市环境品质。统筹资金279502万元，全力保障蔡家大桥、歇马隧道、重庆铁路枢纽东环线等一批重点基础设施项目建设。二是保障基本民生事业发展。支持教育事业优先发展，财政性教育投入148369万元，重点推进朝阳中学新城校区等学校基础设施建设，加大第三期学前教育投入。落实资金9471万元，提高城乡低保人员保障标准和基本公共卫生服务经费人均补助标准。落实就业创业补助政策，帮扶高校毕业生、就业困难人员等重点群众就业创业。持续推进创建国家食品安全示范城市，切实维护群众身体健康。健全基本公共文化和体育服务体系，落实体育馆、图书馆、博物馆等免费开放政策。三是支持生态文明建设和社会综合治理。支持“五大环保行动”深入实施，全面落实河长制，建立流域横向生态保护补偿机制，推进国家生态文明建设示范区和国家森林城市创建。加大经费保障力度，推进“雪亮工程”建设，深入开展扫黑除恶专项斗争，营造良好的社会治安环境。

（三）聚焦财税改革创新，构建现代财政制度。一是推进预算管理改革。完善协税护税机制，建立大数据经济运行分析和预警平台，提升收入分析及征管水平。完善转移支付分配体系，建立街镇经济社会发展激励约束机制，加大对困难街镇转移支付力度，一般性转移支付同比增长143.6 %。国库集中支付电子化改革实现全覆盖。二是实现预算公开评审全覆盖。组建“第三方”专家评审组，对65个区级部门1034个项目实现预算公开评审全覆盖。三是推动国资国企改革。盘活存量国有资产，优化配置区属国有企业经营性资产。整合重组67户区属国有企业，出台《区级党政机关和事业单位所属企业集中统一监管实施方案》等11项改革配套制度。

（四）聚焦财政绩效提升，健全财政监管体系。一是加强预算执行监管。完善基本支出定额标准体系，实施项目绩效目标管理，编制滚动财政规划，强化预算对财政资金使用的约束。健全预算执行考核机制，切实提高财政资金使用效益。制定和完善投资评审、政府采购等11项制度办法，提升财政管理科学化、精细化水平。二是强化预算绩效管理。对30个项目22349万元财政资金开展重点绩效评价。优化政府投资项目财政评审流程，全年送审金额163887万元，审减率4.9%。三是清理盘活财政存量资金。加大财政国库资金清理力度，统筹收回存量资金30400万元，用于偿还政府债务和全区重点项目支出。四是完善财政监督机制。全面推进全区行政事业单位内部控制制度建设，强化对内部权力运行的制约。优化政府采购业务管理流程，加强政府采购绩效考核，全年政府采购节支率15.6%。

（五）聚焦债务风险防控，严守债务管控底线。一是健全完善政府性债务管理机制。制定《政府债务违约风险专项治理方案》《重庆市北碚区政府性债务风险应急处置预案》等制度，切实防范化解政府性债务风险。二是全面清理地方政府债务和隐性债务。全面清理、统计，实事求是、准确地掌握隐性债务规模、举债时间、期限结构等。制定防范化解地方政府隐性债务风险实施方案，明确化债时间表、路线图、措施及责任清单。三是完善政府性债务监测预警机制。健全区属国有公司债务月报告制度，对存在债务风险的单位及时预警。经市财政局下达和区第十八届人大常委会第十六次会议批准，我区2018年政府债务限额为76亿元。截至2018年末，我区政府债务余额为76亿元。

二、2018年财政预算执行情况

（一）全区财政预算执行情况

1.一般公共预算

全区一般公共预算收入419477万元（含区金库收入303825万元和两江金库收入115652万元），增长9.1%，完成调整预算的105%。

2018年全区一般公共预算收支平衡情况（区金库）

单位：万元

区金库一般公共预算收入303825万元，增长4.4%，完成调整预算的103.3%。加上级补助收入314162万元、上年结转44455万元、从政府性基金预算调入一般公共预算97709万元、调入预算稳定调节基金19729万元、债务转贷收入30000万元后，收入总计809880万元。

区金库一般公共预算支出585719万元，加上解支出44783万元、债务还本支出30000万元、补充预算稳定调节基金58094万元（区级47371万元，街镇级10723万元）、结转下年支出91284万元后，支出总计809880万元。

2.政府性基金预算

2018年全区政府性基金预算收支平衡情况

单位：万元

全区政府性基金预算收入551万元，增长81.3%，完成调整预算的119.8%。加上级补助收入448374万元、上年结转130686万元、债务转贷收入80000万元后，收入总计659611万元。

全区政府性基金预算支出442791万元，加上解支出3048万元、调出资金97709万元、结转下年支出116063万元后，支出总计659611万元。

3.国有资本经营预算

2018年全区国有资本经营预算收支平衡情况

单位：万元

全区国有资本经营预算收入6513万元，完成调整预算的100%。加上级补助收入4164万元、上年结转3181万元后，收入总计13858万元。

全区国有资本经营预算支出6250万元，加结转下年支出7608万元后，支出总计13858万元。

以上三本预算，实现了收支平衡。目前正处于决算整理期，最终决算数将在决算批复后向区人大常委会报告。

（二）区级财政预算执行情况

1.一般公共预算

2018年区级一般公共预算收支平衡情况（区金库）

单位：万元

区级一般公共预算收入299764万元，加上级补助收入314162万元、上年结转41957万元、从政府性基金预算调入一般公共预算97709万元、调入预算稳定调节基金14700万元、债务转贷收入30000万元、下级上解收入1779万元后，收入总计800071万元。

区级一般公共预算支出519246万元，加上解支出44783万元、债务还本支出30000万元、补充预算稳定调节基金47371万元、结转下年支出83861万元、补助下级支出74810万元后，支出总计800071万元。

特别需要说明的是，2018年，区级预备费预算5000万元，实际支出4712万元，结余288万元，全部转入预算稳定调节基金。区级预算稳定调节基金余额52671万元。区级一般公共预算结余结转83861万元，主要是上级专项转移支付结转。

主要支出项目执行情况如下：

——一般公共服务支出37879万元。主要用于保障党政机关、人大、政协和民主党派、群团组织运转及履职，促进立法、监督及参政议政能力建设。

——公共安全支出47107万元。主要用于保障公安、司法等部门依法履职，维护公共安全。保障政法部门执法办案、应急处置、基础装备等经费需求。提高辅警职业保障水平，保障应指工程建设及维护，设立扫黑除恶专项经费。

——教育支出122689万元。主要用于全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件。支持实施第三期学前教育行动计划和高中阶段教育普及攻坚计划。完善职业教育和培训体系，推进产教融合、校企合作。支持朝阳中学新城校区及职业教育实训基地建设。

——科学技术支出5248万元。主要用于支持科技研发项目和推进科技创新。积极支持创新驱动发展战略，发挥科技创新在全面创新中的引领作用。支持企业科技研发、重大新产品研发，设立创新驱动发展基金和嘉陵创客种子基金，兑现专利资助奖励政策。

——文化体育与传媒支出6484万元。主要用于促进文化、体育、广播电视、新闻出版等事业发展。支持群众文体活动开展，实现基本公共文化服务体系全覆盖。建立文化产业发展专项资金，支持北碚历史文化专题展，加大文物修缮保护工程。支持文体场馆向社会免费开放。

——社会保障和就业支出43160万元。主要用于保障社保、就业、民政、残联等社会事业发展。落实城乡低保、城乡特困供养、退役士兵安置（含管理教育）和优抚对象抚恤待遇财政补助政策，扶持重点群体就业创业。支持帮助建档立卡贫困人口、低保对象、特困人员等困难群体参加城乡居民基本养老保险。支持残疾人事业发展。

——医疗卫生和计划生育支出66179万元。主要用于保障卫生、计生和食品药品监管等事业发展。落实城乡居民医疗保险和基本公共卫生服务财政补助政策。支持公立医院改革，落实政府投入责任。支持区中医院中医重点专科综合楼建设。提高基层医疗卫生机构能力建设。推进创建国家食品安全示范城市，保障群众饮食用药安全。

——节能环保支出16593万元。主要用于提升城市生态功能、优化城乡环境。支持“五大环保行动”深入实施，开展污水、土壤、大气、噪音等环境污染问题整治。建立梁滩河流域横向生态补偿机制，完成山王溪、马鞍溪等黑臭水体治理。开展全国第二次污染源普查试点工作。支持城区生活垃圾处理和农村人居环境环卫垃圾收集。补助辖区内5艘餐饮船舶引导上岸，保护嘉陵江水环境。

——城乡社区支出30039万元。主要用于保障重大基础设施和公益项目建设。实现城乡规划全覆盖，保障餐厨垃圾收运及统筹城乡垃圾清运。支持城市主干道绿化提档升级和市政园林设施建设。

——农林水支出24772万元。主要用于保障农业、林业、水利、扶贫和农业综合开发等投入。支持乡村振兴，打造美丽乡村，推进农村“三变”改革，着力壮大村级集体经济。支持国家森林城市创建。加大中小河流综合治理、水土保持、农村居民饮水巩固提升、病险水库除险加固、农田水利设施维修养护等工作投入力度。推进街镇供水工程建设。

——交通运输支出35440万元。主要用于交通管理、农村公路建设等。支持干线公路、“四好农村路”和乡村旅游公路建设。落实城市公交、农村客运、水路客运成品油价格改革财政补贴政策。加强公路治超管理。

——资源勘探信息等支出15862万元。主要用于促进工业企业提档增效。注资产业引导股权投资基金。兑现中小微企业流动资金贷款贴息及担保费财政补助政策，扶持成长型中小微企业。

——国土海洋气象等支出33965万元。主要用于保障国土、气象、测绘、地震、勘探等支出。支持土地资源利用与保护，重点开展耕地保护、占补平衡与农村土地整治。支持地质灾害防治综合体系建设。偿还土地收储债务。

——住房保障支出12845万元。主要用于改善居住条件、支持城市棚户区、城中村、国有企业棚户区改造，推进农村危旧房改造，加快雷打石片区、高石坎片区、周家岩片区基础设施建设。

2.政府性基金预算

2018年区级政府性基金预算收支平衡情况

单位：万元

区级政府性基金预算收入551万元，加上级补助收入448374万元、上年结转130648万元、债务转贷收入80000万元后，收入总计659573万元。

区级政府性基金预算支出442752万元，加上解支出3048万元、调出资金97709万元、结转下年支出115321万元、补助下级支出743万元后，支出总计659573万元。

3.国有资本经营预算

2018年区级国有资本经营预算收支平衡情况

单位：万元

区级国有资本经营预算收入6513万元，加上级补助收入  4164万元、上年结转3181万元后，收入总计13858万元。

区级国有资本经营预算支出6250万元，加结转下年支出7608万元后，支出总计13858万元。

（三）全区财政收支运行特点

总的来看，2018年全区财政运行总体平稳，收支运行主要呈现以下四个特点：一是财政收入增长总体平稳。区金库一般公共预算收入同比增长4.4 %，与经济发展总体趋势基本协调。二是收入结构持续优化。区金库税收收入保持两位数增长，税收收入占一般公共预算收入的比重为81%，较上年提高8个百分点，财政收入质量得到明显改善。三是重点税种支撑明显。受房地产业发展带动，城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税和契税完成152514万元，占区级税收的62%，拉动区级税收增长11个百分点，成为支撑税收增长的主要动力。四是重点支出保障有力。围绕“三大攻坚战”“八项行动计划”等重点工作，发挥财政资金效益，民生支出占一般公共预算支出的70.4%。

同时，我们也应清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题，比如：财政整体实力较弱，刚性支出不断增长，收支矛盾日益突出；税收结构不优，可持续增收动能不足；部分项目支出绩效不高，绩效理念尚未牢固树立；政府性债务风险总体可控，但部分区属国有公司债务风险偏高，隐性债务风险隐患不容忽视。对此，我们将高度重视，积极探索和采取有力措施，在今后工作中努力加以解决。

三、2019年财政预算草案

（一）预算编制指导思想

2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。综合分析全区财经形势，预算编制遵循以下指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，紧紧围绕习近平总书记对重庆提出的“两点”定位、“两地”“两高”目标和营造良好政治生态、做到“四个扎实”的重要指示要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，继续打好“三大攻坚战”，实施好“八项行动计划”。进一步深化财税体制改革，加快建立现代财政制度；调整优化支出结构，牢固树立“过紧日子”的思想；深入实施预算绩效管理；强化政府债务管理，促进全区经济持续健康发展。

（二）全区财政预算草案

1.一般公共预算草案

2019年全区一般公共预算收支平衡情况（区金库）

单位：万元

全区一般公共预算收入预计434159万元，增长3.5%左右。其中，区金库一般公共预算收入预计311522万元，增长2.5%左右。区金库一般公共预算收入加上级补助收入156858万元、上年结转91284万元、从政府性基金预算调入一般公共预算73377万元、动用预算稳定调节基金42525万元后，收入总计675566万元。

全区一般公共预算支出635026万元，加上解支出40540万元后，支出总计675566万元。

2.政府性基金预算草案

2019年全区政府性基金预算收支平衡情况

单位：万元

全区政府性基金预算收入预计400万元，加上级补助收入300000万元、上年结转116063万元后，收入总计416463万元。        

全区政府性基金支出340086万元，加上解支出3000万元、调出资金73377万元后，支出总计416463万元。

3.国有资本经营预算草案

2019年全区国有资本经营预算收支平衡情况

单位：万元

全区国有资本经营预算收入预计5000万元，加上年结转7608万元后，收入总计12608万元。

全区国有资本经营预算支出总计12608万元。

（三）区级财政预算草案

1.一般公共预算草案

2019年区级一般公共预算收支平衡情况（区金库）

单位：万元

区级一般公共预算收入预计309257万元，加上级补助收入156858万元、上年结转83861万元、从政府性基金预算调入一般公共预算73377万元、动用预算稳定调节基金34665万元后，收入总计658018万元。

区级一般公共预算支出572706万元，加上解支出40540万元、补助下级支出44772万元后，支出总计658018万元。

主要项目支出安排为：

——一般公共服务支出47176万元。主要用于全区行政事业单位运行支出，提升履职能力等方面支出。

——公共安全支出45337 万元。主要用于保障公安、司法维护社会公共安全事务等方面支出。

——教育支出102163万元。主要用于落实教育经费保障机制；推进学前教育发展；改善办学条件等方面支出。

——科学技术支出4430万元。主要用于技术研究与开发、支持企业技术改造等方面支出。

——文化旅游体育与传媒支出7206万元。主要用于扶持文化事业产业发展、公益性文化场馆免费开放、群众文化活动与公益性文化展览；全民健身活动、群众体育锻炼等方面支出。

——社会保障和就业支出58521万元。主要用于养老保险等社会保险基金补助；城镇“三无”人员、特殊困难残疾人等困难群众的生活补助以及临时社会救助；落实城乡居民最低生活保障、优抚对象抚恤补助；促进就业和创业等方面支出。

——卫生健康支出59736万元。主要用于医疗卫生与计划生育管理事务；推动公立医院综合改革和中医药事业发展；城乡医疗救助、城乡居民合作医疗保险财政补助等方面支出。

——节能环保支出12100万元。主要用于环境监测与监察、污染防治、节能减排；支持城乡环境综合整治提升行动，实施重点区域、流域和湖库水环境综合整治等方面支出。

——城乡社区支出86649万元。主要用于基础设施建设债务偿还、城乡社区公共设施建设、环境卫生整治、城乡面貌改善等方面支出。

——农林水支出34209万元。主要用于农业、林业、水利等方面支出。

——交通运输支出30589万元。主要用于加强交通运输管理；支持公路建设和维护等方面支出。

——资源勘探信息等支出16721万元。主要用于资源勘探、制造业、工业等方面支出。

——自然资源海洋气象等支出19432万元。主要用于保障国土、气象、测绘、地震、勘探等方面支出。

——住房保障支出11499万元。主要用于改善居住条件、支持城市棚户区改造等方面支出。

——灾害防治及应急管理支出6650万元。主要用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面支出。

——预备费6000万元。用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

2.政府性基金预算草案

2019年区级政府性基金预算收支平衡情况

单位：万元

区级政府性基金预算收入预计400万元，加上级补助收入300000万元、上年结转115321万元后，收入总计415721万元。

区级政府性基金支出339344万元，加上解支出3000万元、调出资金73377万元后，支出总计415721万元。

3.国有资本经营预算草案

2019年区级国有资本经营预算收支平衡情况

单位：万元

区级国有资本经营预算收入预计5000万元，加上年结转7608万元后，收入总计12608万元。

区级国有资本经营预算支出总计12608万元。

四、2019年财政主要支出政策和工作重点

（一）坚持聚焦主业促落实，着力增强财政保障能力。一是依法组织收入，提高收入质量。准确把握经济发展和财政收支新形势，进一步拓宽收入渠道，加强重点行业、重点税收征管，优化财政收入结构，确保依法征收，应收尽收。二是立足服务大局，调整支出结构。切实转变理财理念，做好资金、资产、资源整合，服务缙云山自然保护区综合整治重大项目建设、民营经济发展、校地合作等重点工作。优化支出结构，严控一般性支出，优先保障教育、医疗卫生、社会保障、就业、扶贫脱困等民生重点领域，加快构建新时代兜底民生保障体系。三是聚力脱贫攻坚，推进乡村振兴。贯彻实施乡村振兴战略，持续壮大村级集体经济，推动农业高质量发展。巩固脱贫攻坚成果，健全完善扶贫资金管理机制，推动脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接。

（二）坚持紧扣主线谋发展，着力支持经济转型升级。一是大力支持实体经济发展。加强财税政策对供给侧结构性改革的支持，全面落实各项减税降费政策，持续减轻企业负担。进一步优化营商环境，支持民营企业发展，激发市场主体活力。深化市场资源配置，推动化解行业过剩产能，加快区属国有企业“瘦身健体”，持续清理关闭改革中产生的“僵尸”“空壳 ”企业。二是深入实施创新驱动发展。完善财政支持方式，着力构建与经济新常态相适应的财税体制新格局。深化校地合作，促进科技成果转化。大力支持先进制造业和现代服务业发展，促进产业转型升级。三是创新财政资金支持方式。充分利用PPP模式、产业引导基金等方式，引入社会资本和金融资本支持推动产业转型和创新驱动，加快建设实体经济、科技创新、现代金融、人力资源协同发展的产业体系。四是提升城市管理水平。聚焦城市品质提升，推动宜居城区建设。全力支持 “四城”同创，改善人居环境，促进城市竞争力提升。

（三）坚持创新机制抓监管，着力提高财政资金绩效。一是全面实施预算监管。落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展意见的要求，推动财政管理和资金分配使用的法治化、规范化和高效化。全力配合人大预算联网监督，实现财政信息的动态监督。深化预决算信息公开，强化社会监督。二是深化预算绩效管理。扩大预算绩效评价范围，强化绩效评价结果运用，推进绩效评价结果公开，提高资金使用效益。三是强化国库运行管理。深化国库集中支付电子化改革，加强财政资金安全管理，健全以国库集中收付制度为特征的预算执行机制和动态监控机制。

（四）坚持突出重点推改革，着力提升财政管理水平。一是深化财税体制改革。密切关注财税体制改革新动态，加大一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算统筹整合力度，探索跨年度预算平衡机制。积极跟进全市财政事权和支出责任划分改革及健全地方税体系改革，确保改革顺利实施。完善街镇财政体制，增强街镇财政保障能力，提升公共服务均等化水平。二是深化国资国企改革。紧紧围绕“三园两城”发展格局，完善园区财税体制，厘清财政、园区管委会与区属国有企业投资开发主体间事权、财权关系，强化国有资产监管，推动国有资本做强做优做大。落实向人大报告国有资产管理情况制度，建立健全国有资产报告工作体制机制。三是推动其他重点领域改革。履行财政职能，积极跟进机构改革期间经费保障，确保改革平稳过渡。推进政府购买服务改革，创新公共服务供给方式。支持医院人事薪酬、现代医院管理制度等体制机制综合改革。

（五）坚持严控债务防风险，着力推动财政稳步发展。一是提高政府债券资金使用效益。严格执行政府债务限额和预算管理，积极争取新增政府债券额度，管好用好政府债券资金，保障重点项目建设资金需要。二是防范化解隐性债务风险。完善隐性债务管理决策程序，坚决遏制违规举债融资行为。强化政府投资项目和资金管理，硬化财政预算约束。认真落实政府隐性债务化解方案，稳妥化解存量债务。三是加强国有企业资产负债约束及监测预警。推进区属国有公司资产、债务重组，努力降低国有公司负债比率，增强国有公司市场化经营能力。健全各区属国有公司债务“台账式”管理机制和监测预警机制，切实防范化解债务风险。