重庆市北碚区财政局

关于开展财政综合大检查的通知

各街道办事处，各镇人民政府，区级国家机关各部门，各园城管委会，有关单位：

为严肃财经纪律，围绕财政资金使用和国有资产管理的安全性、规范性和有效性，发挥财政监督职能，促进党风廉政建设，创优经济发展环境，促进各项财政资金安全高效运行，经研究，决定对2019年度财务管理情况开展综合大检查，具体事宜通知如下：

一、检查范围

具有政府非税收入征收管理职能的区级各部门，各镇、街道办事处，有财政经常性拨款的行政事业单位，使用财政票据的单位等。

二、检查内容

1.各单位落实中央八项规定精神情况，特别是检查各单位是否存在违规发放津补贴、违规公款吃喝、违规支出“三公”经费等情况；

2.各单位内控制度建设和执行情况，特别是现金管理、报销制度管理等是否存在流程不规范等情况；

3.各单位专项资金（特别是扶贫资金）的使用管理情况，特别是检查是否存在套取资金、挪用资金、违规发放资金等情况；

4.各单位是否将政府非税收入纳入财政管理，非税收入是否有收取依据、是否应收尽收、是否及时缴入非税收入专户、行政事业性收费及涉企收费等是否合规等；

5.各单位财政票据的领购、使用、核销、保管是否规范，是否存在自制票据、滥用票据、混用票据等问题；

6.各单位是否按规定开设和管理银行账户，有关情况是否报财政部门备案，有无账外设账、转移收入、公款私存、私设“小金库”等问题；

7.各单位国库集中支付执行情况，资金申报使用是否合理、是否存在将预算资金以拨作支划转到代管资金账户上、是否存在大额提取现金情况、公务卡使用是否合理等；

8.各单位的代管资金管理情况，是否按规定将往来款交入财政代管资金账户、历年代管资金是否清理核对无误、代管资金中是否存在2年以上结余、是否收回财政统筹管理等；

9.各单位是否存在未按规定程序实施政府采购情况；是否执行政府采购相关规定，发布采购信息，按规定进行比选；是否通过政府采购机票管理网站购买机票等；

10.各单位是否严格执行国有资产相关管理制度完善单位内控制度，制定资产管理办法，落实管理责任；是否主动开展资产清查工作，对各项资产进行全面的清理、核对和查实，确保国有资产账实相符；闲置资产租赁是否按照相关规定程序办理，进行公开招租等；

11.镇街实有账户管理情况，特别是实有账户金额是否过大、历年沉淀资金是否较多、已完工项目是否有存在结余资金等情况；

12.各单位部门预决算及对外公开情况，特别是预决算数据与会计账簙是否账表一致、部门结余上下年度是否一致、对外公开数据是否真实等；

13.其他需要检查的情况。

三、时间范围

2019年1月1日至2019年12月31日，对重大问题也可追溯到以前年度。其中财政票据清查包括目前单位留存的所有票据。

四、检查安排

（一）重点检查阶段：2020年7月1日—2020年7月31日。选取部分单位进行重点检查。

（二）整改建制阶段：重点检查结束后，相关单位对检查发现的问题按照相关规定进行认真整改。整改报告与相关佐证材料于2020年8月31日前报对应检查组。

五、相关要求

（一）加强领导，精心组织。各单位要提高思想认识，切实加强组织领导，认真做好迎检准备。

（二）注重协调，加强配合。被检查单位应积极配合检查组的工作，主动提供检查所需材料，与检查人员及时沟通，确保检查工作顺利开展。

（三）认真整改，注重实效。对检查出的问题，各单位要认真学习相关财经法规，切实加以整改；要找准制度短板，健全完善财务管理制度并严格执行到位，从源头上预防财务风险。

重庆市北碚区财政局

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