重庆市北碚区财政局

2019年度部门决算公开情况说明

 一、部门基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.起草全区财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计收支管理方面的地方法规、规章，制定有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全区财政发展战略和中长期规划，指导全区财政工作。

3.分析预测宏观经济形势，参与拟订全区宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策。拟订区与镇街、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。参与研究拟订全区地方金融和融资政策。

4.管理全区财政收支，承担区级各项财政收支管理的责任。负责编制区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区、区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

5.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策，制定具体管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

6.组织执行国库管理制度、逐步推行国库集中收付制度，并制定具体管理办法，按规定开展国库现金管理工作。组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

7.组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度。负责公共资源的统计、分析。

8.负责审核和汇总编制区级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取区级国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。

9.负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴工作。负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。

10.会同有关部门管理区级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制区级社会保障预决算草案。

11.拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。归口管理全区政府外债，负责全区利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。

12.负责管理全区会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计事务管理制度。

13.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

14.负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

15.承办区委、区政府交办的其他事项。

（二）机构设置

重庆市北碚区财政局设11个内设机构，分别是办公室、预算科、国库科、行财会管科、农财科、社保科、产业发展科、债务科、经建科、金融科、监督管理科。机关下属5个事业单位，分别为区金融发展中心、区政府采购管理办公室、区财政国库支付中心、财政绩效管理中心、区财政预算评审中心。因机构改革，于2019年11月撤销重庆市中华会计函授学校北碚分校，新增绩效管理中心。

（三）单位构成

从预算单位构成看，无二级预算单位。

（四）机构改革情况

因机构改革，于2019年11月撤销重庆市中华会计学校北碚分校，无二级独立核算单位。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2019年度收入总计2,640.83万元，支出总计2,640.83万元。收支较上年决算数增加289.85万元、增长12.33%，主要原因是专项资金增加、政府采购增加等。  

2.收入情况。2019年度收入合计2,365.18万元，较上年决算数增加24.88万元，增长1.06%，主要原因是政府采购项目的增加、增人增资等。其中：财政拨款收入2,365.18万元，占100.00%；年初结转和结余275.65万元。

3.支出情况。2019年度支出合计2,565.14万元，较上年决算数增加484.26万元，增长23.27%，主要原因是政府采购项目增加、增人增资。其中：基本支出1,397.67万元，占54.49%；项目支出1,167.47万元，占45.51%；

4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余75.68万元，较上年决算数减少194.42万元，下降71.98%，主要原因是2019年使用2018年结转按照权责发生制的政府采购款。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计2,635.28万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加284.30万元，增长12.09%。主要原因是采购项目增加，增人增资。较年初预算数增加 667.7 万元，增长33.93%。主要原因是年中追加安排政府购买服务、税收保障经费等专项经费支出预算。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入2,365.18万元，较上年决算数增加24.88万元，增长1.06%。主要原因是人员变动、专项经费变动等。较年初预算数增加397.60万元，增长20.21%。主要原因是年中追加安排政府购买服务专项经费支出预算434.78万元、追加争取上级资金奖励300万元、追加税收征管保障经费80万元，追减农业发展专项资金416万元等。此外，年初财政拨款结转和结余270.10万元。

2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出2,565.14万元，较上年决算数增加484.26万元，增长23.27%。主要原因是增加政府购买服务支出。较年初预算数增加597.56万元，增长30.37%。主要原因是2019年使用2018年结转按照权责发生制的政府采购款及政府购买服务等。

3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余70.13万元，较上年决算数减少199.97万元，下降74.04%，主要原因是2019年使用2018年结转按照权责发生制的政府采购款。

 4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出2,213.87万元，占86.31%，较年初预算数增加547.02万元，增长32.82%，主要原因是政府购买服务及争取上级资金奖励等。

（2）教育支出14.91万元，占0.58%，较年初预算数增加9.91万元，增长198.20%，主要原因是用于教育培训。

（3）社会保障与就业支出204.72万元，占7.98%，较年初预算数增加31.27万元，增长18.03%，主要原因是人员变动，社保费用增加。

（4）卫生健康支出54.36万元，占2.12%，较年初预算数减少6.18万元，下降10.21%，主要原因是人员变动，卫生健康支出减少。

（5）农林水支出20.56万元，占0.80%，较年初预算数增加13.56万元，增长193.71%，主要原因是开展一事一议、美丽乡村建设工作及村社干部培训费用增加。

（6）住房保障支出55.82万元，占2.18%，较年初预算数增加1.08万元，增长1.97%，主要原因是人员工资基数调整，住房公积金支出增加。

（7）灾害防治及应急管理支出0.90万元，占0.04%，较年初预算数增加0.90万元，增长0.00%，主要原因是新增灾害防治及应急管理经费支出。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2019年度一般公共财政拨款基本支出1,397.67万元。其中：人员经费1,077.55万元，较上年决算数增加208.25万元，增长23.96%，主要原因是基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等费用提标。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。公用经费320.12万元，较上年决算数增加141.41万元，增长79.13%，主要原因是办公费、委托业务费、劳务费等支出增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、委托业务费、劳务费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2019年度“三公”经费支出共计1.80万元，较年初预算数减少17.20万元，下降90.53%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，减少公务接待培训会议费用。较上年支出数减少0.42万元，下降18.92%，主要原因是我部门实施公车改革后，严格落实公车使用规定，严格控制公车运行维护成本；强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降；进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访。

（二）“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门无因公出国（境）费用。费用支出较年初预算无增长变化，较上年支出数无增长变化。

2019年度本部门无公务车购置费。费用支出较年初预算无增长变化，较上年支出数无增长变化。

2019年公务车运行维护费1.67万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少5.33万元，下降76.14%，主要原因是严格落实公车使用规定，严格控制公车运行维护成本。费用较上年支出数增加0.11万元，增长7.05%，市内因公出行、财政业务检查等工作次数增加。

2019年度本部门公务接待费0.13万元，主要用于接待市内其他区县财政部门到我单位学习调研工作。费用支出较年初预算数减少11.87万元，下降98.92%，主要原因是严格控制支出。较上年支出数减少0.53万元，下降80.30%，主要原因是进一步压缩公务接待费支出。

 （三）“三公”经费实物量情况

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待1批次12人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费104.33元，车均购置费0.00万元，车均维护费1.67万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。

2019年度本部门机关运行经费支出320.12万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费。机关运行经费较上年决算数增加141.41万元，增长79.13%，主要原因是办公费、委托业务费、劳务费等支出增加。

此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出8.46万元，较上年决算数增加5.70万元，增长206.52%，主要原因是新增新会计制度实施会务费。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出18.88万元，较上年决算数减少37.85万元，下降66.72%，主要原因是减少外出培训费用。

（二）国有资产占用情况说明。

截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。

2019年度本部门政府采购支出总额41.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出41.00万元。授予中小企业合同金额41.00万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额41.00万元，占政府采购支出总额的100.00%。主要用于采购政府购买服务。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1项，涉及资金13万元；以委托第三方形式开展绩效自评0项。

  （二）绩效自评结果

 1.绩效目标自评表

社会保障专项经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数为13万元，执行数为13万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：一是委托中介机构对福彩公益金、农村改厕资金、残疾人就业保障金、就业专项资金进行绩效评价；二是按照全市统一部署，每年度开展全区社保基金决算工作及全区五项资金决算工作；三是不定期开展全区财政社保政策业务培训。下一步改进措施，一是加强组织领导,要加强对项目工作的全面领导，便于及时发现项目运行过程中出现的问题并加以改进；二是专款专用,继续严格按项目规范要求，做到专款专用，确保项目工作顺利开展；三是加强监督,对日常工作加强规范和监督，防止在项目执行过程中出现偏差。

         2.绩效自评报告或案例

本单位无委托第三方开展绩效自评项目。

（三）重点绩效评价结果

本单位无重点绩效评价项目。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式： 023-68317659