重庆市北碚区人民政府

关于2019年财政决算情况和2020年1-8月

财政预算执行情况的报告

（2020年9月23日重庆市北碚区第十八届人民代表大会常务委员会第三十七次会议通过）

一、2019年财政收支决算情况

（一）全区收支决算情况。

根据《重庆市财政局关于2019年市与区县财政年终结算有关事项的通知》（渝财预〔2020〕38号）相关数据核定，现将2019年财政决算情况报告如下：

1.一般公共预算。

2019年区金库一般公共预算收入305557万元，增长0.6%，为调整预算的100.1%，加上级补助收入、动用预算稳定调节基金、调入资金、债务转贷收入、上年结转后，收入总计858463万元。全区一般公共预算支出671876万元，增长14.7%，加上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年支出后，支出总计858463万元。

与2019年执行数（区第十八届人民代表大会第四次会议审查批准，下同）相比，上级补助收入减少1万元，为结算数据收舍所致。

表1：

2019年全区一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

全区政府性基金预算收入549万元，下降0.4%，加上级补助收入、债务转贷收入、上年结转后，收入总计850473万元。全区政府性基金预算支出581282万元，增长31.3%，加上解支出、调出资金、债务还本支出、结转下年支出后，支出总计850473万元。

与2019年执行数相比，全区政府性基金预算收支决算无变动。

表2：

2019年全区政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

全区国有资本经营预算收入5061万元，下降22.3%，加上年结转后，收入总计12669万元。全区国有资本经营预算支出3493万元，下降44.1%，加调出资金、结转下年支出后，支出总计12669万元。

与2019年执行数相比，全区国有资本经营预算收支决算无变动。

表3：

2019年全区国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（二）区级收支决算情况。

1.一般公共预算。

区级一般公共预算收入302112万元，增长0.8%，加上级补助收入、下级上解收入、动用预算稳定调节基金、调入资金、债务转贷收入、上年结转后，收入总计835091万元。区级一般公共预算支出591693万元，增长14%，加上解支出、补助下级支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年支出后，支出总计835091万元。

与2019年执行数相比，上级补助收入减少1万元，为结算数据收舍所致。

表4：

2019年区级一般公共预算收支决算平衡表（区金库）

单位：万元

2.政府性基金预算。

区级政府性基金预算收入549万元，下降0.4%，加上级补助收入、债务转贷收入、上年结转后，收入总计849731万元。区级政府性基金预算支出568659万元，增长28.4%，加上解支出、补助下级支出、调出资金、债务还本支出、结转下年支出后，支出总计849731万元。

与2019年执行数相比，区级政府性基金预算收支决算无变动。

表5：

2019年区级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：万元

3.国有资本经营预算。

区级国有资本经营预算收入5061万元，下降22.3%，加上年结转后，收入总计12669万元。区级国有资本经营预算支出3493万元，下降44.1%，加调出资金、结转下年支出后，支出总计12669万元。

与2019年执行数相比，区级国有资本经营预算收支决算无变动。

表6：

2019年区级国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：万元

（三）部门决算情况。

1.部门总收支情况。

2019年部门总收入1165372万元，同比增长20.1%。其中：财政拨款预算收入1013935万元，占部门总收入的87.0%；事业预算收入141373万元，占总收入的12.1%；其他预算收入10064万元，占总收入的0.9%。

2019年部门总支出1144725万元，同比增长18.6%。其中：基本支出383878万元，占总支出的33.5%；项目支出760847万元，占总支出的66.5%。基本支出中人员经费255466万元，占基本支出的66.5%，日常公用经费支出128412万元，占基本支出的33.5%；项目支出中基本建设类项目72818万元，占项目支出的9.6%。

2.部门财政拨款收支情况。

（1）一般公共预算。

2019年部门一般公共预算拨款收入601550万元，同比增长16.6%，加一般公共预算上年结转结余16636万元，收入总计618186万元。部门一般公共预算拨款支出604641万元，同比增长17.8%，加结转下年13545万元，支出总计618186万元。

（2）政府性基金预算。

2019年部门政府性基金预算财政拨款收入412385万元，同比增长33.1%，加上年结转结余30万元，收入总计412415万元。部门政府性基金预算财政拨款支出411273万元，同比增长32.8%，加结转下年1142万元，支出总计412415万元。

（四）其他重要事项。

1.政府债务限额、余额，当年新增和偿还情况。2019年，经市政府批准，市财政局核定我区政府债务限额为95.1亿元，其中：一般债务限额47.4亿元，专项债务限额47.7亿元。截至2019年末，全区政府债务余额95亿元，未超过债务限额。2019年，我区收到地方政府债券转贷资金27.01亿元，其中：再融资债券8.01亿元，新增债券19亿元。再融资债券资金全部用于到期政府债务还本，新增债券资金主要用于区内重点项目建设。

2.预算绩效管理情况。2019年，出台了《北碚区全面落实预算绩效管理的实施方案》，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，实现项目绩效目标管理全覆盖。对12个部门试点开展部门整体绩效目标编制工作，涉及财政资金73890万元。组织对134个项目开展部门自评工作，涉及财政资金19840万元。公开招标4家中介机构，对安全生产专项资金等24个项目进行财政重点绩效评价，涉及财政资金22922万元，将评价结果及时反馈项目主管部门，作为部门和单位改进预算绩效管理、提高项目实施质量的依据，并与预算安排和政策调整挂钩。将24个财政重点绩效评价报告随同部门决算进行全面公开，提高财政资金使用的公开性和透明度。邀请市级评审专家对全区各部门各街镇进行业务培训，提高全区绩效管理水平。

3.预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况。2019年初，区级预算稳定调节基金余额为52671万元，全年区级动用预算稳定调节基金40573万元，全部安排用于平衡年度预算和执行中政策性增支。年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式安排预算稳定调节基金27118万元，年末区级预算稳定调节基金余额为39216万元。区级预备费预算6000万元，实际支出5311万元，剩余689万元，按规定全部转入预算稳定调节基金。2018年区级一般公共预算结转83861万元，按原项目纳入2019年预算安排支出，2019年区级一般公共预算结转61958万元。按照《重庆市市级部门预算零结转管理办法》规定，2019年区本级一般公共预算支出中，包含按权责发生制列支的已签订合同的政府采购、上级专款等项目支出8156万元。

4.“三公”经费支出情况。2019年，全区“三公”经费支出3277万元，同比下降12.8%，其中：公务接待费639万元，因公出国经费164万元，车辆购置及运行费2474万元。区级“三公”经费支出2573万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少474万元，其中，因公出国（境）费154万元，公务用车购置及运维费2106万元（其中：公车购置费293万元，公车运维费1813万元），公务接待费313万元。“三公”经费支出下降，主要是贯彻落实党中央、国务院和市委、市政府关于过“紧日子”和坚持“厉行节约、反对浪费”有关要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。

5.审计意见的整改落实情况。2020年上半年，市审计局依法对2019年度北碚区财政预算执行和决算草案编制进行审计，反映出预算编制及执行、组织收入、债券资金使用、专项资金管理使用、财税优惠政策兑现、财政资金管理、财政决算草案编制等方面问题，并提出了相应的处理意见，相关审计结果将纳入区政府向区人大常委会所作的2019年度北碚区财政预算执行和其他财政收支审计工作报告。目前，区财政局和有关部门正对照审计报告指出问题，采取积极措施加以整改。区财政局将进一步履行监管职责，从体制机制上着手，不断完善全区财政规章制度，促进财政资金规范高效运行。

二、2020年1-8月收支预算执行情况及下一步工作打算

（一）全区预算执行情况。

1.一般公共预算。全区（含水复片区）一般公共预算收入238284万元，同比下降20.6%，税收收入212215万元，同比下降23.1%。从区金库情况看，一般公共预算收入176204万元，完成年初预算的57.1%，同比下降11.6%。税收收入153157万元，完成年初预算的59.1%，同比下降14.3%；非税收入23047万元，同比增长11.9%；上级转移支付到位247590万元，新增政府一般债券50000万元，调入资金46688万元，上年结转76742万元。全区一般公共预算支出426930万元，同比增长3%。

2.政府性基金预算。全区政府性基金预算收入0万元；上级转移支付到位127451万元，新增政府专项债券210000万元，上年结转110999万元。全区政府性基金预算支出326039万元。

3.国有资本经营预算。全区国有资本经营预算收入0万元；上年结转7176万元。全区国有资本经营预算支出2429万元。

（二）区级预算执行情况。

1.一般公共预算。从区金库情况看，区级一般公共预算收入171385万元，完成年初预算的55.9%，同比下降13.5%。其中：税收收入153157万元，同比下降14.3%；非税收入18228万元，同比增下降6.1%；上级转移支付到位247590万元，新增政府一般债券50000万元，调入资金46688万元，上年结转61958万元。区级一般公共预算支出379070万元，同比增长6.5%，年初预算数为535011万元，完成预算的70.9%。

2.政府性基金预算。区级政府性基金预算收入0万元，年初预算为400万元，完成预算的0%；上级转移支付到位127451万元，新增政府专项债券210000万元，上年结转109712万元。区级政府性基金预算支出323722万元，同比增长149.3%，主要是新增债券列支208602万元。

3.国有资本经营预算。区级国有资本经营预算收入0万元，年初预算为4500万元，完成预算的0%；上年结转7176万元。区级国有资本经营预算支出2429万元，年初预算为10831万元，完成预算的22.4%，主要原因是国有公司利润暂未上缴。

（三）全区收支执行特点。

在区委坚强领导下，全区狠抓工作落实，经济社会发展逐步步入正轨，各重点领域支出得到有效保障。今年1-8月，全区收支执行主要表现以下特点。

1.疫情暴发冲击实体经济，对财政收入冲击较大。受疫情影响，自2月份以来，全区一般公共预算收入持续负增长。随着企业复工复产逐月好转，经济稳步恢复，本月财政收入降幅较上月收窄。1-8月，区金库一般公共预算收入17.62亿元，同比下降11.6%，比1-7月降幅收窄0.7个百分点；税收收入15.32亿元，同比下降14.3%，比1-7月降幅收窄1.6个百分点。从行业看，房地产业、租赁和商务服务业、制造业、建筑业、金融业5大行业占区级税收90.9%，各行业增速分化明显，制造业下降23%，房地产业下降28.8%，建筑业下降4.2%，金融业增长2.6%，租赁和商务服务业受城投公司耕地占用税带动增长241.4%。

2.支持服务企业复工复产，认真落实减税降费政策。统计期1-7月，新增减税共计2.8亿元，含区级税收0.8亿元。扶持抗击新冠肺炎企业以及支持复工复产相关政策共计减收0.9亿元，含区级税收0.5亿元。从税种看，主体税种中增值税同比下降19.5%，企业所得税同比下降23.7%，个人所得税持平。城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税分别同比下降14.9%、33.9%、45.1%。与此同时，社会保险费、教育费附加等相关涉企收费均较上年同期明显回落。

3.财政支出有保有压，重点领域保障到位。出台过“紧日子”十条措施，严格控制和压减一般性支出，对各街镇、部门2020年公用经费按3000元/人调减，各部门课题经费、培训经费、会议经费、规划经费（“十四五”规划除外）统一压减30%，两项共压减2255万元。按照《北碚区确保公共预算平稳运行工作实施方案》要求，对一般性项目按15%、重点专项按10%进行整体压减,压减支出2488万元。全面清理盘活部门沉淀资金4079万元，优先用于“三保”支出。聚焦重点领域保障，1-8月全区一般公共预算支出同比增长3%，主要是加快直达资金使用和重大项目实施进度，其中，教育、社会保障和就业、卫生健康分别增长9.8%、8.3%和9.2%，反映出在兜“六保”促“六稳”的原则下，与民生相关的支出较大幅度增长。同时，为做好防汛救灾工作，全区防汛支出1325万元，全力保障人民群众生命财产安全。此外，在今年一般债券拨付的带动下，城乡社区支出增长32.4%，政府稳投资作用显现。

（四）特殊转移支付和抗疫特别国债资金安排使用情况。

1.特殊转移支付资金安排情况。截止到8月底，我区收到特殊转移支付资金1.37亿元，按要求主要用于：一是安排卫生健康支出7765万元，主要用于城乡社区人员防疫、计划生育奖励特别扶助和城乡居民合作医疗保险补助方面；二是安排节能环保支出765万元，主要用于市政道路清扫保洁；三是安排农林水支出200万元，主要用于农村饮水安全工程项目；四是安排教育支出280万元，主要用于普惠性幼儿园等补助；五是安排公共安全支出4690万元，主要用于公共安全运行保障、交通设施及应指工程运行维护。

2.抗疫特别国债资金安排情况。截止到8月底，我区收到抗疫特别国债资金2.1亿元，按要求主要用于：一是安排基础设施建设支出5126万元，主要包括突发公共卫生事件应急能力建设、森林防火基础设施建设等5个项目，该部分支出已通过2020年区级年度中预算安排公开评审；二是安排保基本民生的抗疫相关支出11804万元，主要包括疫情防控、医疗服务与保障能力提升（公立医院综合改革）等15个项目；三是安排保市场主体的抗疫相关支出4070万元，主要包括中小微企业发展补助、特色商业街区建设等8个项目。

（五）财政主要工作情况。

1.坚持依法征管，助力关键领域发展。强化对财税收入管理、土地出让管理、国有资产管理、筹融资管理及发展模式创新管理“五个统筹”。建立税收共治考核奖惩机制，有效整合税收征管资源，努力缩小短收规模。发行政府债券资金26亿元，用于缙云山生态环境综合整治、环西南大学创新创业生态圈等重点政府投资项目和经济建设发展。用好区级民营企业转贷应急周转资金平台，累计为区内17家小微企业提供低息转贷资金支持，续贷金额4624万元。深化校地合作，支持西南大学产业技术研究院平台建设，统筹资金1085万元用于创新券、嘉陵创客科技创业种子基金等项目，助推科技创新。全力推进脱贫攻坚，落实扶贫专项资金1854万元，完成脱贫攻坚专项巡视“回头看”和国家成效考核反馈意见整改工作。

2.坚持统筹兼顾，打好疫情防控硬仗。按照“特事特办、急事急办”原则，开设绿色通道，简化支付环节，切实维护社会大局稳定，健全完善疫情防控资金保障制度。拨付疫情支出0.6亿元，推进防疫工作者补贴及其他相关支出工作。认真落实中央、市、区应对新冠肺炎疫情支持企业发展的各项政策措施，制定出台我区促进工商业发展的财政、金融支持政策。做好企业上市的培育帮扶，兑现企业上市扶持资金800万元。引导辖区银行业金融机构通过调整还款期限、下调贷款利率等多种方式为全区850家民营中小微企业解决约13亿元的融资困难。

3.坚持底线思维，防范化解重大风险。1-8月新增政府债券限额32亿元，位于全市区县新增限额额度第一梯队。编制2020年区属国有公司项目与资金需求平衡计划，落实区属国有公司全年筹融资及土地出让全年工作目标。出台《关于加强区属国有公司市场化融资管理的指导意见》，严控区属国有公司融资成本。开展金融风险排查，对重点行业重点领域组织开展风险排查10余次，排查企业106家。对涉嫌非法集资的人员、群体开展排查，落实稳控措施，今年上半年无新发非法集资案件，未发生因非法集资引发较大及重复非正常上访情况。坚决打好防范化解重大风险攻坚战。

4.坚持提升管理，有序推进财政改革。全面推进预算公开，规范预决算公开程序。开展公开评审工作，组织公开评审专家组，对教育费配套资金、政法转移支付资金等年初未细化到具体项目、具体对象的预算进行公开审核。开展绩效评价，扩面增量绩效评价范围，将部分市级转移支付资金纳入绩效自评范围，区级预算项目自评实现全覆盖；对33个项目进行财政重点评价，涉及财政预算资金2.5亿元。开展财政综合大检查工作，结合巡察整改自查工作结果，选取部分预算单位开展了专项检查，并对检查结果进行了通报。全面进行税源清理及划分，加大街镇协税护税管理工作力度，持续推动园城和街镇经济一体化发展，激发园城、街镇发展新动力。实行街镇工资统发改革，将街镇纳入国库集中支付工资统发范围，构建街镇财政供养人员工资正常发放的保障机制，切实加强基层保运转力度。推进财政电子票据管理改革工作。

（六）当前财政运行面临的主要困难。

一是完成年初既定收入任务存在难度。我区税收收入剔除一次性耕占税因素后，降幅超过20%。整体上看，税收、土地出让收入进度均低于序时进度，完成年度预期任务存在难度。二是争取政府债券新增限额困难加大。1-8月，我区获得32亿元政府债券新增限额，目前我区债券限额为127亿元。受市财政对各区县债券限额控制影响，在当前财力形势下，我区未来新增政府债券限额争取困难增大。

（七）下一步工作打算。

1.强统筹促增收，推动经济高质量发展。进一步强化对财税收入管理、土地出让管理、国有资产管理、筹融资管理及发展模式创新管理的“五个统筹”。清理机关事业单位国有资产，处置、盘活一批国有资产，增加国有资产性收入。加强争取上级资金力度，充分利用国家加大财政资金投放的时机，积极争取上级资金和专项债券新增限额，精准保障成渝双城经济圈建设、缙云山生态环境综合整治、民营经济、校地合作、脱贫攻坚等重点工作。抢抓成渝地区双城经济圈机遇，推动产业引导母基金与兄弟城市产业引导基金的共建合作。

2.调结构突重点，切实兜牢“三保”底线。认真贯彻落实“紧十条”相关要求，严格执行好《北碚区确保公共预算平稳运行工作实施方案》，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出。严控项目支出及新开工项目，对纳入年度投资计划的新建项目，在启动前报区重点项目调度会再次审核把关后再行启动。项目支出分轻重缓急，非必要、非急需、非基本民生类项目靠后保障。优化完善城市管理支出保障模式，加大对重点项目资金统筹调度力度，优化调整区与园城公益事权与支出责任、与街镇财政事权与支出责任相关体制方案。

3.防风险守底线，提高风险防范能力。打好防范化解重大风险攻坚战，提前做好预判工作，严防债务资金链断裂现象发生，杜绝新增政府隐性债务。做好债券资金管理和争取工作，加快促使债券资金形成实物工作量，积极发挥政府债券资金效益。引入中介机构，对已发行债券部分重点项目资金进行专项检查，强化债券资金规范管理。加强区属国有公司融资引导工作，严控新增融资成本，落实高成本融资项目置换清退计划，科学优化融资结构，促进全区融资控债工作良性发展。持续开展风险排查预警，重点关注电商平台、网络借贷等领域，加强部门联动综合实施排查、预警。加大风险防控力度，引导地方金融机构合规合法经营。