大中小
重庆市北碚区人民政府
关于2024年度区级预算执行和其他财政
收支审计查出问题整改情况报告
区审计局局长 段海涛
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现将我区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。
2025年7月，北碚区第十九届人大常委会第三十六次会议听取和审议了《重庆市北碚区人民政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出“聚焦主责主业，主动服务中心大局；强化审计整改，不断深化成果运用；坚持守正创新，着力提升监督质效”的审议意见。区政府高度重视审计整改工作，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，组织召开整改推进会4次，研究部署审计整改工作并提出具体要求，制定完善进一步加强审计整改工作的措施办法，形成一级抓一级、层层抓落实的审计整改工作格局。区审计局加强审计问题清单和审计问题整改台账管理，积极履行审计整改督促检查职责，分类指导审计问题整改，确保审计整改出成效。各部门和单位坚持问题导向，对审计查出的问题从政策制定、制度执行、预算管理、项目管理、绩效评价等环节上深挖问题根源，制定审计整改方案，逐项推动各项审计整改工作落实到位。
截至目前，2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题514个，其中：立行立改问题（整改期60日以内）400个，已全部整改；分阶段整改和持续整改问题114个，已整改72个，42个正在有序推进中，无逾期未整改到位的问题。
2024年7月至2025年6月审计查出主要问题金额19.23亿元，通过审计整改促进增收节支1.4亿元，核减工程投资726万元，根据审计建议制定完善规章制度69个，全年共移送案件14件（其中：纪检部门9件，主管部门5件），已处理8件。
一、区级预算执行及决算草案审计查出问题整改情况
（一）预算编制及执行方面
1．关于4个单位超定额多编公务用车运行维护费63.38万元问题。区财政局进一步明确了公务用车经费定额，同时加大审核力度，将公务用车编制数、实有数纳入年初预算编制重点审核。
2．关于13个部门未编年初政府采购预算，实际采购金额2629.19万元问题。区财政局对政府采购预算编制要求做到“应采尽采、应编尽编”，坚持“无预算不采购”原则，同时将政府采购管理纳入区级部门目标绩效考核。
3．关于将应细化落实到具体项目和单位的资金4010.41万元纳入财政代编问题。区财政局进一步从严控制代编预算规模，提高预算到位率，同时加强2026年预算编制工作，按照预算精细化原则，凡应落实到具体部门或项目的预算支出，原则上财政不做代编安排。
4．关于16个部门未按规定列支会议费32.56万元问题。区财政局进一步加强对预算单位会议费等支出列支管理，规范会计核算；加强预算执行监督，采取增加支付预警等措施，规范支付管理。
5．关于个别单位以租代购变相超编配置公务用车2辆问题。区机关事务管理中心进一步加强公务用车管理，明确要求和标准，细化租车用车台账，从源头上杜绝固定租车、无报备连续租车等情况出现，同时开展常态化督查，规范管理公务用车长效机制。
（二）专项资金管理方面
1．关于北碚区国家区域医疗中心建设项目、城市地下管网及设施专项、托育服务中心建设项目进度未达预期、绩效目标未实现问题。涉及3个单位进一步加快项目推进，广州中医药大学第一附属医院一期工程已完成主楼封顶；通过及时归垫和加快支付进度等方式进一步提高资金使用效益，托育服务中心建设项目按进度已将闲置资金支付完毕。
2．关于引导科技发展专项资金535.57万元未及时安排使用问题。区科技局通过组织实施“科技型企业培育”“科技创新创业活动”等引导计划已支出303.33万元，未拨付资金232.24万元已落实初步分配方案，预计到今年年底拨付完毕。
3．关于因项目规划不到位、用地未落实，专项债券资金9181.89万元未发挥效益问题。专项债券9181.89万元按项目工程进度已全额完成支付，截至目前，传感器重点关键产业园基础配套设施8个子项目已完工，渝西高铁北碚南站综合交通枢纽暨配套设施建设项目正在有序推进。
（三）财政资金管理方面
1．关于存量资金1502.19万元未及时统筹使用问题。区财政局已将龙凤桥街道办事处、区残联等67个单位1502.19万元存量资金及时收回统筹。
2．关于生活必需品保供能力提升项目超进度拨款，导致310.5万元资金沉淀在共管账户问题。区商务委已对项目进行验收，并将资金拨付重庆市吉跃食品有限责任公司智慧化冷链仓储配送中心建设等项目，并已取消预拨补贴资金共管账户，收回剩余资金2.42万元。
3．关于将超长期特别国债资金350万元拨付至代建单位，2717.5万元资金未发挥效益问题。截至目前，区财政局已收回国债资金350万元，2717.5万元未达到工程进度未拨付，并进一步加强国债资金管理，严格按规定支付资金。
4．关于超进度拨付增发国债资金2606.9万元问题。截至目前，该项目已完工并达到资金支付进度。区交通运输委进一步建立健全内部控制体系，防止超进度拨付、挪用等，保障建设资金专款专用。
5．关于6个单位的10个银行账户未按规定及时撤销问题。涉及6个单位已完成10个银行账户销户手续，并进一步加强账户管理，严格落实相关规定。
二、部门预算执行审计查出问题整改情况
（一）预算编制及执行方面
1．关于2个单位未按规定将非税收入等155.49万元纳入年初预算编制问题。涉及的2个单位举一反三，全面清理了2024年度上级补助结余结转资金，进一步加强预算编制管理，科学编制和严格审核预算，提高预算管理水平。
2．关于7个单位“三公”经费、政府采购、项目绩效目标年初预算编制不精准，2个单位“三公”经费超预算支出1.11万元问题。涉及的7个单位严格贯彻落实过紧日子要求，切实压减“三公经费”，科学编制预算和绩效目标。
3．关于4个单位未严格按照预算规定用途使用财政资金103.12万元问题。涉及的4个单位进一步加强了支出管理，严格按照规定用途合法合规使用资金。
4．关于4个单位6个项目绩效目标未完成、自评结果失真问题。涉及的4个单位加强了预算绩效目标监控和评价，对项目完成情况进行真实、准确自评，确保如期保质完成绩效目标。
5．关于5个单位7个项目实施进度缓慢，导致资金闲置问题。涉及的5个单位采取强化预算执行管理、加快项目执行等措施，进一步提高资金使用效益。区科技局已实施“企业建立研发体系”等引导计划项目，闲置资金已使用完毕。
（二）财政管理方面
1．关于7个单位未及时将非税收入等资金843.18万元上交区国库问题。涉及的7个单位对非税收入等资金进行了清理，按规定进行了统筹或上缴区国库。
2．关于5个单位超标准超范围拨付使用专项资金134.48万元等问题。涉及的5个单位已收回超标准超范围拨付的资金，进一步加强了专项资金管理，做到专款专用。
3．关于7个单位会计基础工作不规范，主要表现为印鉴管理未遵守不相容职务相分离原则、闲置银行账户未及时销户、支出审批手续不全、原始凭证不规范等问题。涉及的7个单位通过举一反三，已建立了印章管理和使用登记制度，全面清理了银行账户，进一步规范了财务支出、报销和审批等流程，加强资金监督，确保资金安全。
（三）内控管理方面
关于重要风险领域及重大经济事项未建立健全内控制度、内控制度执行不到位、业务流程管理不到位、采购程序不合规、“三公”经费管理不规范等问题。涉及的23个单位通过进一步完善内控制度体系，严格执行内控制度，加强政府采购管理，压减“三公经费”等措施强化内控管理，切实防范财务风险。
三、重大政策措施落实情况与重点专项审计查出问题整改情况
（一）推动实施制造业高质量发展政策措施落实审计查出问题整改情况
1．关于未出台区级承接文件，未项目化、事项化、清单化推进相关重点任务问题。区经济信息委结合北碚实际，建立了北碚区重点产业发展专项工作机制，明确6个重点产业方向（仪器仪表及传感器、智能网联新能源汽车等），实施延链补链强链项目43个，新型显示、智能网联汽摩、仪器仪表产业链产值分别达到391亿元、150亿元、81亿元。
2．关于“企业吹哨·部门报到”平台部分企业不熟悉，自行吹哨率低，作用发挥不明显问题。区经济信息委印发吹哨平台企业操作手册发放至各企业，并召开了全区服务企业专员大会，进行吹哨平台政策宣传培训。
3．关于5G网络规划任务未完成，未实现重点园区5G网络全覆盖，工业互联网“小网生态”试点示范“揭榜挂帅”项目推动不力问题。北碚区进一步加强与电信、移动等运营单位沟通协调，加快5G基站部署，累计建成3531个；同时大力推进企业数字化、智能化进程，新增数字化车间10个、智能工厂1个，新增软件业务收入3.9亿元。
4．关于未及时落实数字化网络化智能化升级等方面补贴政策，未按“满天星”行动方案安排保障专项资金问题。区经济信息委进一步清理规范相关政策措施，确保政策落实，在2025年预算已安排50万元用于数字经济产业培育补贴。
5．关于未建立软硬件投入1000万元以下的技改项目支持机制，未组织第三方机构对纳入年度技术改造实施计划的企业进行诊断评估问题。区经济信息委已建立常态化技改“扫街”机制，建立了北碚区项目储备库，积极落实“技改专项贷”、“大规模设备更新再贷款”等政策性金融支持政策，确保应享尽享；已组织三方机构对获得超长期国债的工业领域设备更新项目进行跟踪审查。
（二）重点专项审计方面
1．北碚区殡葬领域管理情况专项审计调查查出问题整改情况。
（1）关于殡葬管理的统筹力度不足，跨部门协同监管效果不佳，规范化管理制度缺失问题。区民政局制定《北碚区农村公益性公墓管理办法》等制度，主动协同区规划自然资源局、区发展改革委和区市场监管局等相关单位，进一步建立和完善了殡葬服务机制，加强殡葬行业监督管理，规范殡葬市场秩序和价格。
（2）关于殡葬设施建设推进缓慢问题。区民政局协同相关单位，加快推进城市公益性公墓用地许可、详细规划编制申报、土地划拨等手续，督促缙云公司加快推进工程建设进度，确保2025年年底前完成5000个城市公益性墓位建设并投入使用。
（3）关于4个农村公益性公墓管理不规范，上位法规指导不足，内控制度不健全问题。区民政局加强了对龙凤桥街道等3个公益性公墓销售、墓位管理等工作指导，进一步完善了农村公益性公墓内控管理制度和相关业务台账，有效防范经营风险。
（4）关于农村公益性公墓未充分发挥其公益性，安葬本街镇辖区村民及特殊困难群体占比较低，墓位实际销售价格较高问题。区民政局进一步加强农村公益性公墓管理，严格执行国家有关政策，明确农村公益性公墓销售范围及价格，确保惠及农村居民及困难群体。
（5）关于墓位管理费未单独核算和登记，墓位管理费的收入、支出和结存情况无法准确反映问题。区民政局进一步加强了对龙凤桥街道等公益性公墓财务管理，规范财务核算，做到专款专用，并明确了管理费支出范围。
2．北碚区2021—2023年医疗机构运营管理专项审计调查查出问题整改情况。
（1）关于药品和医用耗材采购管理不规范问题。区卫生健康委梳理医用耗材调价流程，将耗材调价纳入制度管理，进一步完善了《医用耗材遴选与采购制度》，按照合规、安全、有效、适宜、经济的原则，进行耗材遴选与采购。
（2）关于医用设备采购管理不合规问题。区卫生健康委加强了设备采购预算管理，建立采购项目库，对医疗机构使用率低的设备进行调剂使用，以提高设备使用效率。
（3）关于1家医疗机构未严格执行药品零加成政策，违规向患者收取491种药品加成收入17.38万元问题。区卫生健康委督促医疗机构严格执行药品零加成政策，对涉及的相关费用，做好清退和登记，在整改期内无法退还的按要求上缴财政部门；进一步建立健全医疗收费监管制度，加强对医院收费行为的监督和管理。
3．城镇老旧小区改造专项审计调查查出问题整改情况。
（1）关于未按期完成改造项目，改造效果未有效发挥问题。截至目前，泉外园片区、文星村片区第四期老旧小区基础设施2个改造工程已完成竣工验收并投用。区发展改革委将进一步加强日常调度，组织召开项目专题会，加强项目进度管理。
（2）关于8147.63万元专项资金未使用，财政资金未发挥效益问题。区发展改革委已督促业主单位佳友公司严格按规定用途使用专项资金，将46.44万元进行了归垫，并将826.58万元结余资金上缴了区财政，其余资金待项目办理结算后按合同约定进行支付或交回区财政统筹。
（3）关于未严格执行基本建设程序，3个项目未办理施工许可证，8个项目未办理质量安全监督手续，18个项目验收不规范问题。区住房城乡建委进一步加强项目监管，提高可行性研究等前期工作质量和力度，督促建设单位严格执行基本建设程序，确保项目建设合规、有序。
（4）关于自建项目合同缺乏监管，内部控制管理制度不健全、执行不到位，执行采购管理制度不规范问题。佳友公司已全面清理并完善内控制度，并严格规范执行采购程序，规范在建项目管理，2025年及后续项目不再进行自建。
（5）投资控制不力，预算编制把关不严，设计费计算基数不合理，竣工结算办理不实。佳友公司已将该项目错误的综合单价按照审计意见进行修改；新城公司已通过财评结算评审对多计结算价款作调整。
4．“无废城市”建设相关资金管理使用情况专项审计调查查出问题整改情况。
（1）关于违规使用资金733.95万元问题。区生态环境局、区农业农村委等单位进一步加强了对专项资金的监管，严格执行资金管理制度。
（2）关于违反项目建设程序，先实施后决策、重点项目进度滞后问题。区城市管理局已要求区环卫处严格执行“三重一大”决策制度，区环卫公司已健全配套制度，构建集体决策、分线落实的责任体系，长沙远大装配式建筑基地项目已经办理规划许可证。
（3）关于未编制重要规划或任务分工。北碚区“十四五”循环经济发展规划责任分工未明确，再生资源回收网点规划、建筑垃圾污染防治工作规划未编制问题。区发展改革委印发了《关于印发北碚区“十四五”大宗固体废弃物综合利用工作协调机制的通知》等文件，并督促相关单位严格落实责任；区商务委牵头制定了《北碚区再生资源回收网点规划（2025—2035年）》等文件，规范全区再生资源行业的有序发展；区城市管理局编制了《北碚区建筑垃圾污染环境防治工作规划（2024—2029年）》，规范建筑垃圾污染治理。
（4）关于未建立健全制度机制。“无废城市”考核评价机制、固体废物数据共享机制、成渝共建相关制度未建立问题。区生态环境局将“无废城市”建设3个重点指标纳入生态报表进行晾晒比拼，通过强化统筹调度、压实工作责任等措施推进指标落实；与区交通运输委、区公安分局联合印发《重庆市北碚区危险废物转移运输监管协作机制》，进一步加强联合监管执法；对标对表落实市级考核要求，将“无废城市”建设成渝共建工作作为重点任务之一纳入整体协作事项。
（5）关于固体废物监管不力问题。区卫生健康委成立医疗废物管理工作专项领导小组，已将全区251家医疗卫生机构全部接入巴渝治废管理系统；区城市管理局新建梅花山生活垃圾分类宣教中心，合理调配垃圾收运，将原垃圾站点收运垃圾转至城南变电站、城南体育馆等垃圾站点。
四、政府投资建设项目审计查出问题整改情况
关于基本建设程序履行不合规问题，区住房城乡建委等6个单位加强了项目监管，提高建设可行性研究等前期工作质量和力度，督促建设单位严格执行基本建设程序，确保项目建设合规、有序；关于部分工程管理不规范问题，新城公司等7个单位进一步规范工程变更管理程序，加强对临时用地、土石方开挖等工程量复核，同时加强对监理、跟审、代建等参建单位人员的管理；关于工程造价控制不严格问题，区教委等6个单位进一步强化工程管理主体责任意识，加强了竣工结算的审查，对结算办理有误的作出调整，并按规定及时完成结算评审。
主任、各位副主任、各位委员：2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作在区人大常委会的监督及支持下，取得了较好的整改效果，但仍然存在部分分阶段整改问题推进较困难的情况，如：5个中央预算内投资项目推进慢，资金使用绩效不佳等问题，究其原因主要是政府重大投资项目管理、预算资金使用具有一定的时效性、复杂性，整改难度较大，需在规定整改期内逐步规范和完善。
在今后的工作中，区政府将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实二十届中央审计委员会会议精神，严格执行《中共重庆市委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》和《重庆市北碚区人大常委会审计查出问题整改工作的监督暂行办法》等相关规定，认真落实区人大常委会审议意见，督促相关部门加强法治宣传、制度建设、业务培训和财务人员队伍建设，从预算编制、资金筹集管理和使用绩效等环节入手，进一步强化审计查出问题整改力度，采取有效措施，强化监督，切实防范风险，确保财政资金的安全和效益。对未整改到位的问题，将继续加大跟踪督促力度，加强与纪检监察、巡察等部门联系沟通和协调配合，充分发挥“巡审联动”作用，促进整改到位，推进审计查出问题整改工作制度化、长效化，维护审计监督的严肃性，努力推动全区各项工作实现新作为，取得新成绩。
重庆市北碚区人民政府
